Hai trattenuto troppo poco? Si potrebbe dovere sanzioni fiscali

La possibilità che tu abbia rifiutato le imposte nel 2018 potrebbe essere più alta di quanto pensi. Un rapporto del 2018 del Government Accountability Office (GAO) suggerisce che il 21% dei contribuenti, più di 30 milioni di persone, potrebbero essere soggetti a tasse a causa della ritenuta alla fonte nel 2018. Se sei una di quelle persone, hai avuto fino al 15 gennaio 2019, per evitare una sanzione con un pagamento fiscale stimato. Se hai perso quell'opportunità, potrebbero esserci ancora buone notizie. Il 16 gennaio 2019, l'IRS ha emesso una deroga che potrebbe aiutare le persone che non hanno rispettato la scadenza a evitare una sanzione, a condizione che intraprendano le azioni appropriate descritte di seguito.

Il rapporto GAO

Il datore di lavoro è tenuto a trattenere le imposte sulla retribuzione in base alle tabelle di ritenuta fornite dall'Internal Revenue Service (IRS), ma è possibile ridurre l'importo trattenuto richiedendo le ritenute alla fonte. Storicamente, le indennità sono state basate su esenzioni personali, che non esistono più a causa delle modifiche introdotte dal Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).

Secondo il GAO, il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha scelto lo stesso valore dell'indennità alla fonte ($ 4.150 per il 2018) che sarebbe esistito ai sensi della vecchia legislazione fiscale. Ciò ha comportato 30 milioni di persone alla fonte nel 2018, rispetto ai 27 milioni che sarebbero stati trattenuti ai sensi della precedente legislazione fiscale.

Perché il rifiuto è un problema

Il sistema fiscale degli Stati Uniti opera su una base "pay-as-you-go" (a volte chiamato "paga come guadagni"), il che significa che ti viene richiesto di trattenere o pagare le imposte stimate durante l'anno fiscale. L'eliminazione dell'esenzione personale, le modifiche alle tabelle di ritenuta introdotte dal TCJA e il fatto che i contribuenti siano stati incoraggiati, ma non obbligati, a presentare un modulo W-4 aggiornato potrebbero aver comportato una ritenuta alla fonte delle imposte per milioni di contribuenti.

Le persone che dovrebbero essere interessate

Secondo il GAO, un contribuente sposato con due figli che guadagna $ 180.000 ogni anno, inclusi $ 20.000 dal reddito non salariale e che dettaglia le detrazioni, è probabilmente un candidato per la ritenuta alla fonte. Potresti anche trovarti soggetto a queste circostanze.

• Hai elencato in passato, ma ora prevedi di prendere la detrazione standard più elevata.
• Fai parte di una famiglia con due stipendi senza figli o bambini di età pari o superiore a 17 anni.
• Hai un lavoro autonomo o altri redditi non salariali.
• Hai ricevuto bonus di fine anno, dividendi in azioni o plusvalenze.
• Dovete la tassa minima alternativa o imposta sul reddito non acquisito dei minori.
• Hai realizzato un profitto dalle vendite di proprietà.
• Vivi in ​​uno stato fiscale elevato e stai perdendo parte delle detrazioni fiscali statali e locali (SALT).
• Hai significative spese non retribuite relative al lavoro non più deducibili ai sensi del TCJA.
• Hai vincite di gioco per le quali non sono state trattenute le tasse.

Se qualcuno di questi si applica a te - e non hai anche aggiornato la tua ritenuta alla fonte nel 2018 - il rischio di ritenuta alla fonte è ancora maggiore.

Quando entra in gioco la pena

Normalmente può essere applicata una penalità di mancato pagamento se l'importo trattenuto (o pagato attraverso le imposte stimate) non è uguale al minore del 90% delle imposte dovute per il 2018 o al 100% delle imposte dovute per l'anno fiscale 2017. Se si applica una sanzione, in genere è lo 0, 5% dell'importo dovuto per ogni mese che l'importo non è stato pagato.

La rinuncia IRS, emessa il 16 gennaio 2019, porta la soglia all'85%. In altre parole, se l'importo trattenuto, compresi i pagamenti fiscali stimati, è pari o superiore all'85% delle imposte dovute per il 2018 (o al 100% delle imposte dovute per l'anno fiscale 2017), la penalità viene annullata.

Rinunce aggiuntive disponibili

La sanzione può anche essere revocata in queste circostanze.

• Non hai dovuto alcuna imposta nel 2017.
• Hai un obbligo fiscale (meno i pagamenti già effettuati) per quest'anno inferiore a $ 1.000.
• Hai perso un pagamento stimato a causa di un incidente, un disastro o altre circostanze insolite.
• Ti sei ritirato dopo aver raggiunto i 62 anni e questa è stata la causa del rifiuto.
• Sei stato disattivato durante l'anno fiscale precedente o in corso e non hai effettuato pagamenti stimati per tale motivo.
• Hai avuto qualsiasi altra situazione in cui il sottopagamento non era dovuto alla negligenza volontaria da parte tua.

Anche se non si qualificano per una deroga, in alcune circostanze è possibile beneficiare di una penalità ridotta, incluso un cambiamento dello stato civile o un reddito sostanziale realizzato alla fine dell'anno.

Cosa dovresti fare

Determina se hai trattenuto le imposte alla fonte nel 2018. Anche se l'IRS non inizierà ad accettare le dichiarazioni dei redditi fino al 28 gennaio, puoi iniziare a prepararti ora. La versione 2018 del modulo 1040 e le istruzioni sono già state pubblicate sul sito web dell'IRS insieme a molti moduli e programmi supplementari con altri aggiunti ogni giorno.

Secondo l'IRS la rinuncia del 16 gennaio sarà integrata nel software fiscale disponibile in commercio così come nel modulo 2210 (utilizzato dai contribuenti che hanno trattenuto le tasse). Assicurati di aggiornare il tuo software fiscale o di ottenere i moduli fiscali più recenti prima di preparare il tuo reso. Le società di software e i professionisti fiscali inizieranno ad accettare e preparare i resi prima della data del 28 gennaio. Il file gratuito è ora disponibile anche.

Modulo file 2210

Se hai trattenuto le imposte nel 2018, devi presentare il Modulo 2210, Pagamento insufficiente dell'imposta stimata da parte di privati, aziende e trust con la dichiarazione dei redditi 2018 entro il 15 aprile 2019 (per le tasse 2019, sarà il 15 aprile 2020). Completa la parte I del modulo 2210 e il foglio di lavoro e le istruzioni inclusi per determinare se nel tuo caso si applica una deroga. Se si applica l'esonero del 16 gennaio, selezionare la casella di esenzione nella Parte II e includere la dichiarazione "Esonero dell'85%" con il reso. Questa rinuncia si aggiunge a qualsiasi altra rinuncia per la quale si può beneficiare.

Se una rinuncia non si applica

Se non si applicano né la rinuncia del 16 gennaio né qualsiasi altra rinuncia, è probabile che si debba una penalità. In alcuni casi, l'IRS calcolerà la penalità per te. In altri casi, è necessario utilizzare il modulo 2210 per calcolare da soli la penalità. Vedere il modulo 2210, istruzioni e foglio di lavoro per ulteriori informazioni.

La linea di fondo

Solo perché è scaduto il termine ultimo per il pagamento delle imposte stimate per il 2018 non significa che devi pagare una sanzione anche se lo scorso anno hai trattenuto le tasse in maniera insufficiente. Verifica la tua idoneità per l'esenzione dalla soglia modificata del 16 gennaio e per altre esenzioni per le quali potresti essere idoneo. Per ulteriori informazioni sulla rinuncia del 16 gennaio, vedere l'avviso 2019-11, pubblicato su IRS.gov.

Se hai rifiutato l'anno scorso, indipendentemente dal fatto che tu abbia diritto a una rinuncia o meno, controlla la tua trattenuta per il 2019 per evitare questo problema in futuro. Ricorda che la soglia dell'85% si applicherà probabilmente solo per le tasse del 2018 e tornerà al 90% quando esegui la registrazione nel 2020. Utilizza il calcolatore di ritenuta d'acconto IRS online aggiornato per aiutarti a regolare gli importi alla fonte.