Trasferimento diretto
Un trasferimento diretto è un trasferimento di attività da un tipo di piano pensionistico differito fiscale o da un conto a un altro. I trasferimenti diretti non sono considerati distribuzioni ufficiali e pertanto non sono tassabili come reddito o soggetti a sanzioni per la distribuzione anticipata. Questo tipo di trasferimento ora di solito avviene elettronicamente.
RIPARTIZIONE Trasferimento diretto
Il proprietario di un account o di un piano può effettuare un trasferimento diretto compilando i documenti necessari o adottando le misure necessarie tramite un mobile banking o un'app di investimento come TD Bank o Vanguard. La maggior parte dei trasferimenti richiede diversi giorni, sebbene una parte dei fondi sia spesso disponibile immediatamente, in particolare quando si effettua un trasferimento diretto tra conti di risparmio e / o conti correnti. I trasferimenti tra conti di investimento con un tocco più elevato spesso richiedono più tempo per essere liquidati.
Quando si utilizza un'app mobile per effettuare un trasferimento diretto, è importante che gli investitori al dettaglio prendano forti precauzioni di sicurezza informatica. È altrettanto importante per i datori di lavoro, in particolare le istituzioni finanziarie, attuare politiche che proteggano gli utenti che effettuano trasferimenti diretti e altre transazioni online dalle minacce informatiche. L'autenticazione a due fattori come Touch ID è una tattica comune per proteggere molti consumatori. Per gli investitori al dettaglio e i clienti delle banche, può essere utile assicurarsi di disporre di una password complessa e sicura.
Trasferimento diretto da conti pensionistici qualificati
I rollover diretti da piani pensionistici qualificati si verificano quando l'amministratore del piano pensionistico paga i proventi del piano direttamente a un altro piano o IRA, spesso sotto forma di un controllo. In caso di rollover di 60 giorni, i fondi di un piano pensionistico o IRA sono pagati direttamente all'investitore, che deve depositare i fondi in un altro piano pensionistico o IRA entro 60 giorni per evitare penalità.
Esempi di piani pensionistici qualificati includono:
- 401 (k) piani
- Piani di condivisione degli utili
- 403 (b) piani
- 457 piani
- Piani di acquisto di denaro
- Piani di benefit target
- Piani di proprietà azionaria dei dipendenti (ESOP)
- Keogh (HR-10)
- Pensione semplificata per i dipendenti (SEP)
- Risparmio Incentive Match Plan for Employees (SEMPLICE)
L'Internal Revenue Service (IRS) fornisce una guida ai requisiti comuni del piano qualificato. In generale, i piani pensionistici qualificati soddisfano i requisiti della Sezione 401 (a) del Codice delle entrate interne e sono quindi idonei a ricevere determinati benefici fiscali. Di solito si presentano in due forme: i benefici definiti e i piani a contribuzione definita. Un piano di cassa è un ibrido di questi due.
In genere, le tasse non vengono pagate quando si esegue un rollover diretto o un trasferimento da fiduciario a fiduciario. Tuttavia, le distribuzioni da un rollover di 60 giorni e i fondi non trasferiti sono in genere tassabili.
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