I guadagni di un Roth IRA contano per il reddito?

Esistono due possibili risposte a questa domanda, a seconda che la distribuzione da Roth IRA sia qualificata o meno.

I guadagni sugli investimenti all'interno di un Roth IRA non sono soggetti né all'imposta sul reddito né al reddito del proprietario dell'IRA. Invece, si accumulano su base differita e sono esentasse se ritirate dal Roth se la distribuzione è qualificata.

Se un individuo riceve una distribuzione dal suo Roth IRA e la distribuzione è qualificata e quindi esente da imposte, l'importo non è incluso nel reddito dell'individuo - pertanto, non è incluso nel reddito lordo rettificato modificato (MAGI) per determinare Roth Idoneità IRA. Tuttavia, se la distribuzione non è qualificata, l'importo attribuibile ai guadagni è incluso nei MAGI dell'individuo per determinare l'idoneità Roth IRA.

Advisor Insight

Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL

La risposta semplice è che i guadagni da un Roth IRA non contano ai fini del reddito. Se si mantengono le entrate all'interno del conto, sicuramente non sono tassabili. E se li ritiri? In genere, continuano a non essere considerati entrate - a meno che il prelievo non sia considerato una distribuzione non qualificata. In tal caso i guadagni potrebbero essere tassabili. (Il sito web IRS, IRS.gov spiega cosa definisce le distribuzioni Roth IRA qualificate rispetto a quelle non qualificate.)

Tieni presente, tuttavia, che in nessun momento sei mai costretto a prendere distribuzioni da un Roth IRA, a differenza di un IRA tradizionale, dove le distribuzioni minime richieste iniziano l'anno (o l'anno successivo) in cui giri 70.5.