Elenco di controllo dell'imposta sul reddito di fine anno

Ogni anno in questo periodo, sentiamo parlare delle stesse vecchie cose che dovremmo fare entro il 31 dicembre per risparmiare sulle tasse il prossimo aprile. In questo articolo, forniremo alcuni suggerimenti e strategie meno noti per il risparmio fiscale dell'ultimo minuto. Condivideremo anche alcuni argomenti contro l'adozione di misure comunemente raccomandate come il pagamento di tasse sulla proprietà e la fattura ipotecaria di gennaio a dicembre.

Mazzo spese relative in un anno

Alcune detrazioni non sono disponibili a meno che le spese in quella categoria non superino una determinata percentuale del reddito lordo corretto (AGI). Per le spese mediche, l'importo è superiore al 10% (7, 5% se tu o il tuo coniuge avete 65 anni o più, fino al 31 dicembre 2016). Per le spese di lavoro e alcune detrazioni varie, è del 2%.

Ecco un esempio di come funziona questo sistema. Se la tua AGI è $ 50.000 e hai $ 7.000 in spese mediche e dentistiche qualificate, non puoi detrarre $ 7.000 dal tuo reddito imponibile; puoi solo detrarre le spese che superano il 10% delle tue entrate. Poiché il 10% di $ 50.000 è $ 5.000, è possibile detrarre $ 7.000 - $ 5.000 o $ 2.000.

È meglio essere in grado di rivendicare qualcosa piuttosto che perdere interamente questa detrazione. Quindi, novembre e dicembre sono un buon momento per esaminare le spese mediche effettive per il 2015 e le spese mediche previste per il 2016.

Se sei vicino al superamento della soglia del 10% (o 7, 5%) per l'anno fiscale in corso, sposta gli acquisti di occhiali, visite dal dentista e dal medico, le procedure chirurgiche e altre spese mediche e dentistiche a dicembre per ottenere una detrazione fiscale, consiglia Scott M. Estill, autore del libro "Tax This! An Insider's Guide to Standing Up To The IRS" ed ex procuratore senior per l'IRS. Allo stesso modo, se hai poche spese mediche e dentistiche per l'anno fiscale in corso, differisci i tuoi acquisti fino a quello successivo.

Numerosi costi medici sono deducibili dalle tasse, tra cui chirurgia oculare LASIK, programmi di perdita di peso prescritti dal medico, programmi per smettere di fumare (ma non cerotti o gomme) e spese in conto capitale per rampe, ringhiere e altre funzionalità installate in una casa per ospitare le disabilità, afferma John T. Hewitt, fondatore e CEO di Liberty Tax Service. (Per la lettura correlata, controlla Detrazioni fiscali che potresti perdere .)

"Non trascurare il chilometraggio medico da e verso i medici, gli ospedali e la farmacia", aggiunge. Dal 1 ° gennaio 2014, la tariffa standard per il chilometraggio medico è stata di 23, 5 centesimi / miglio.

Per quanto riguarda il raggruppamento delle spese, "La stessa idea funziona per detrazioni dettagliate varie, tra cui consulenza sugli investimenti, costi di preparazione fiscale, determinate spese legali, affitto di cassette di sicurezza e così via", afferma Estill.

Prendi in considerazione le agevolazioni fiscali del prossimo anno

Prima di raggruppare le spese insieme, i contribuenti dovrebbero considerare le loro fasce fiscali complessive per questo anno fiscale e per il prossimo anno, afferma Estill.

"Ad esempio, se so che il mio reddito aumenterà il prossimo anno e quindi sarò in una fascia fiscale più alta, potrebbe avere senso aspettare fino al prossimo anno per prendere la detrazione perché varrà di più per me come percentuale di il mio reddito ", dice.

Se salti dalla fascia del 15% nel 2015 alla fascia del 28% nel 2016, le tue detrazioni valgono il 13% in più nel 2016, ad esempio. Una grande modifica della fascia fiscale potrebbe applicarsi a te se il tuo coniuge era disoccupato per la maggior parte del 2015 ma recentemente ha ottenuto un nuovo lavoro o se eri uno studente nel 2015 ma inizierai a lavorare a tempo pieno nel 2016, tra gli altri possibili scenari.

"Allo stesso modo, se si prevede che il mio reddito scenderà il prossimo anno, potrebbe avere senso cercare di accelerare gli acquisti nell'anno fiscale in corso", aggiunge Estill.

Attenzione all'imposta minima alternativa

Il consiglio comune di spostare le spese da gennaio a dicembre per ottenere la detrazione fiscale un anno prima può ritorcersi contro se si finisce per essere soggetti all'imposta minima alternativa (AMT).

Cos'è l'AMT? Secondo l'IRS, "Le leggi fiscali prevedono vantaggi fiscali per determinati tipi di entrate e consentono deduzioni e crediti speciali per determinati tipi di spese. La tassa minima alternativa (AMT) cerca di garantire che chiunque beneficia di questi vantaggi fiscali paghi almeno un importo minimo di imposta. L'AMT è un'imposta calcolata separatamente che elimina molte detrazioni e crediti, aumentando così l'obbligo fiscale per un individuo che altrimenti pagherebbe meno tasse ". (Per ulteriori informazioni, leggi Come ridurre l'imposta minima alternativa .)

Determinare se l'AMT si applica a te è complicato e può richiedere assistenza fiscale professionale. Se l'AMT si applica a te, dovrai ripensare la tua strategia di minimizzazione fiscale. "Se sei soggetto a AMT, il vantaggio di poter detrarre le tasse sulla proprietà scompare. Potrebbe essere più vantaggioso aspettare fino al prossimo anno per effettuare il pagamento. Assicurati di consultare un professionista fiscale prima di presumere che il pagamento anticipato comporti un reddito risparmio fiscale ", aggiunge.

Lo stesso vale per le imposte sul reddito statali per il quarto trimestre dell'anno fiscale in corso che potresti scegliere di pagare a dicembre anziché a gennaio, afferma Estill.

La linea di fondo

La pianificazione fiscale di fine anno non è così semplice come sembra. Piuttosto che tentare di ridurre le tasse a dicembre, una strategia migliore è quella di consultare un professionista fiscale per sviluppare un piano in corso che è possibile implementare nel corso dell'intero anno e cambiare lungo la strada se le entrate o le spese non lo fanno soddisfare le tue previsioni.