Risolto il metodo di annuitizzazione

Qual è il metodo di Annuitizzazione fissa

Il metodo di annullamento fisso è uno dei tre metodi con cui i pensionati anticipati di qualsiasi età possono accedere ai loro fondi pensione senza penalità prima di compiere 59, 5 anni. Il metodo di annullamento fisso divide il saldo del conto del pensionato per un fattore di rendita ricavato dalle tabelle IRS per determinare un importo di pagamento annuale. Il fattore di rendita si basa sulle tabelle di mortalità IRS e su un tasso di interesse inferiore al 120% del tasso federale a medio termine. Una volta determinato l'importo del pagamento, non può essere modificato. Questo è anche noto come 72 (t) distribuzioni o pagamenti periodici sostanzialmente equivalenti (SEPP).

RIPARTIZIONE Metodo fisso di annuitizzazione

Gli altri due metodi per i prelievi anticipati senza penalità sono il metodo di ammortamento fisso e il metodo di distribuzione minimo richiesto. Ogni metodo può comportare importi di distribuzione piuttosto diversi. Il metodo di annuitizzazione fisso è il più complicato ma a volte offre i pagamenti più elevati.

Normalmente, ai fondi prelevati prima dei 59, 5 anni viene inflitta una sanzione anticipata del 10%. I fondi devono essere prelevati come pagamenti periodici sostanzialmente uguali, come indicato nella Sezione 72 (t) del Codice delle entrate interne e devono continuare per cinque anni o fino a quando il pensionato raggiunge i 59, 5, a seconda di quale sia il periodo più lungo. I pensionati possono scegliere di ricevere le loro distribuzioni annualmente, trimestralmente o mensilmente. Se i prelievi vengono interrotti, tutti i fondi che sono già stati ritirati sono soggetti a penali per il prelievo anticipato.

Metodi di calcolo IRS

Secondo l'IRS, il metodo di distribuzione minima richiesto "consiste in un saldo del conto e in una aspettativa di vita (vita singola, vita uniforme, vita congiunta e ultimo sopravvissuto, ciascuno dei quali utilizza l'età o le età raggiunte nell'anno di calcolo della distribuzione). il pagamento viene rideterminato ogni anno.

Il metodo di ammortamento fisso consiste in un saldo del conto ammortizzato in un determinato numero di anni pari all'aspettativa di vita (vita singola, vita uniforme o vita congiunta e ultimo sopravvissuto) e un tasso di interesse non superiore al 120% del medio termine federale Vota. Una volta calcolato un importo di distribuzione annuale secondo questo metodo, lo stesso importo in dollari deve essere distribuito negli anni successivi.

Il metodo di annullamento fisso consiste in un saldo del conto, un fattore di rendita e un pagamento annuale. Il fattore di rendita viene calcolato in base alla tabella della mortalità nell'Appendice B del Rev. Rul. 2002-62 e un tasso di interesse non superiore al 120% del tasso federale a medio termine. Una volta calcolato un importo di distribuzione annuale secondo questo metodo, lo stesso importo in dollari deve essere distribuito negli anni successivi. "

Decidere quale metodo utilizzare può essere complesso. È consigliabile ottenere una consulenza professionale quando si cerca di effettuare una distribuzione anticipata.

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Termini correlati

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