Contabilità forense

Che cos'è la contabilità legale?

La contabilità forense utilizza le capacità contabili, di revisione contabile e investigative per condurre un esame delle finanze di un individuo o di un'azienda. La contabilità forense fornisce un'analisi contabile adatta per essere utilizzata in procedimenti giudiziari. I contabili forensi sono addestrati a guardare oltre i numeri e ad affrontare la realtà aziendale di una situazione. La contabilità forense è spesso utilizzata in casi di frode e appropriazione indebita per spiegare la natura di un crimine finanziario in tribunale.

Comprensione della contabilità legale

I contabili forensi analizzano, interpretano e sintetizzano questioni finanziarie e commerciali complesse. Possono essere assunti da compagnie assicurative, banche, forze di polizia, agenzie governative o società di contabilità pubblica. I contabili forensi compilano prove finanziarie, sviluppano applicazioni informatiche per gestire le informazioni raccolte e comunicano i loro risultati sotto forma di relazioni o presentazioni.

Oltre a testimoniare in tribunale, un ragioniere forense può essere invitato a preparare ausili visivi a supporto delle prove. Per le indagini commerciali, la contabilità forense implica l'uso di fondi di tracciabilità, identificazione delle attività, recupero delle attività e revisioni della dovuta diligenza. I contabili forensi possono cercare una formazione aggiuntiva nella risoluzione alternativa delle controversie (ADR) a causa del loro alto livello di coinvolgimento in questioni legali e familiarità con il sistema giudiziario.

Key Takeaways

• La contabilità forense è una combinazione di tecniche contabili e investigative utilizzate per scoprire reati finanziari.
• Una delle funzioni chiave della contabilità forense è spiegare ai tribunali la natura di un crimine finanziario.
• La contabilità forense viene utilizzata dal settore assicurativo per stabilire i danni derivanti da sinistri.

Contabilità forense per il contenzioso

La contabilità forense è utilizzata nelle controversie quando è necessaria la quantificazione dei danni. Le parti coinvolte in controversie legali utilizzano le quantificazioni per aiutare a risolvere le controversie tramite accordi o decisioni giudiziarie. Ad esempio, ciò può sorgere a causa di controversie di indennizzo e indennità. Il contabile forense può essere utilizzato come testimone esperto se la controversia si trasforma in una decisione del tribunale.

Contabilità forense per indagini penali

La contabilità forense viene anche utilizzata per scoprire se si è verificato un crimine e valutare la probabilità di intenzioni criminali. Tali crimini possono includere il furto dei dipendenti, la frode in titoli, la falsificazione delle informazioni di bilancio, l'identificazione di furti o frodi assicurative. La contabilità forense è spesso portata a compimento di reati finanziari complessi e di alto profilo. La ragione per cui comprendiamo la natura del piano Ponzi di Bernie Madoff oggi è perché i contabili forensi hanno sezionato il sistema e reso comprensibile per il caso giudiziario.

I contabili forensi possono anche assistere nella ricerca di beni nascosti nei casi di divorzio o fornire i loro servizi per altre questioni civili come violazione dei contratti, illecito civile, disaccordi relativi ad acquisizioni di società, violazioni della garanzia o controversie di valutazione aziendale. Gli incarichi di contabilità forense possono includere indagini su reclami di costruzione, espropri, richieste di responsabilità sui prodotti o violazioni di marchi o brevetti. E, se tutto ciò non bastasse, la contabilità forense può anche essere utilizzata per determinare i risultati economici della violazione di una non divulgazione o di un accordo incompleto.

Contabilità forense nel settore assicurativo

La contabilità forense viene abitualmente utilizzata dal settore assicurativo. In tale veste, un ragioniere forense può essere invitato a quantificare i danni economici derivanti da un incidente automobilistico, un caso di negligenza medica o altre richieste di risarcimento. Una delle preoccupazioni relative all'adozione di un approccio di contabilità forense per i crediti assicurativi rispetto a un approccio di aggiustamento è che la contabilità forense si occupa principalmente di dati storici e potrebbe perdere le informazioni attuali rilevanti che modificano le ipotesi intorno al reclamo.

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