Reddito di gioco

Cos'è il reddito da gioco?

Il reddito da gioco d'azzardo è il denaro generato da giochi d'azzardo o scommesse su eventi con esiti incerti. Questo reddito è completamente tassabile e deve essere riportato sulla dichiarazione dei redditi federale di una persona.

Key Takeaways

• Il reddito da gioco d'azzardo è il denaro generato da giochi d'azzardo o scommesse su eventi con esiti incerti.
• Questo reddito è completamente tassabile e deve essere segnalato all'Internal Revenue Service (IRS).
• L'imposta pagata sugli utili non è progressiva: il reddito da gioco d'azzardo residente negli Stati Uniti è tassato con un'aliquota forfettaria del 24 percento, indipendentemente dall'importo vinto.

Come funziona il reddito da gioco

Le entrate da gioco comprendono tutti i soldi guadagnati dal gioco, che si tratti di vincite da casinò, lotterie, lotterie, corse di cavalli e cani, bingo, keno, scommesse pool o lotterie. Il valore equo di mercato dei premi non in denaro come auto o vacanze è anche classificato come reddito da gioco.

In alcuni casi, agli istituti di gioco d'azzardo potrebbe essere richiesto di trattenere il 24 percento degli utili per l'imposta federale sul reddito, riportandolo su un modulo W-2G che viene dato al vincitore e inviato al Servizio entrate interne (IRS). Se il giocatore d'azzardo fortunato non riceve un modulo W-2G dal pagatore, deve comunque riportare tutte le entrate del gioco d'azzardo all'IRS.

I casinò emettono anche un modulo W-2G quando la ritenuta d'acconto non è richiesta per il seguente tipo di vincite: $ 1.200 o più da slot machine o bingo, $ 1.500 o più da giochi di keno, $ 5.000 o più da tornei di poker.

L'intero importo delle entrate derivanti dal gioco d'azzardo meno il costo della scommessa deve essere incluso nella dichiarazione dei redditi federale di una persona. Secondo l'IRS, i contribuenti che non sono giocatori d'azzardo professionisti devono segnalare tutti i redditi da gioco non inclusi in a W-2G come "altri redditi" nel modulo 1040, il documento IRS standard che i singoli contribuenti utilizzano per presentare le loro dichiarazioni dei redditi annuali. Le entrate di gioco condivise, le vincite divise per due o più persone, dovrebbero anche essere segnalate all'IRS.

Entrate e perdite

Il denaro perso durante il gioco d'azzardo può anche essere riportato in una dichiarazione dei redditi federale. Vi sono alcune limitazioni, tuttavia: le perdite di gioco superiori a quelle vinte potrebbero non essere rivendicate come una detrazione fiscale.

In altre parole, se un giocatore ha speso $ 10.000 per vincere $ 4.000, non è in grado di detrarre la spesa di $ 10.000 o la perdita complessiva di $ 6.000. Le detrazioni fiscali possono essere effettuate solo sulla somma vincente, in questo caso $ 4.000.

I non residenti negli Stati Uniti e in Canada non sono in grado di detrarre le perdite di gioco, secondo l'IRS.

Vantaggi del reddito da gioco

Un altro potenziale vantaggio per i giocatori d'azzardo è che il reddito guadagnato non è tassabile a tassi progressivi, a differenza delle normali imposte sul reddito. I vincitori del gioco d'azzardo sono sempre tassati al 24 percento, in precedenza 25 percento, indipendentemente dal fatto che un individuo abbia vinto $ 1.500 sui cavalli o $ 1 milione a un tavolo da poker.

I residenti non statunitensi, nel frattempo, sono generalmente tassati con un'aliquota forfettaria del 30 percento sul loro reddito di gioco.

considerazioni speciali

Giocatori professionisti

I giocatori d'azzardo professionisti, le persone che giocano regolarmente, sono trattati in modo diverso. Tutti i loro ricavi sono generalmente considerati redditi regolari e sono quindi tassati alle normali aliquote fiscali.

I giocatori d'azzardo professionisti segnalano il proprio reddito di gioco come reddito autonomo, che è soggetto all'imposta sul reddito federale, all'imposta sul lavoro autonomo e all'imposta sul reddito dello Stato.

Ritenuta fiscale sul reddito

Le strutture di gioco d'azzardo sono tenute a trattenere il 24 percento delle vincite e a segnalarle all'IRS quando un individuo supera determinate soglie, definite come $ 5.000 o più da concorsi a premi, pool di scommesse, lotterie o altre transazioni di scommesse, nonché quando vincite superiori a 300 volte il importo scommesso.

È interessante notare che i casinò non sono tenuti a trattenere le tasse o emettere un W-2G per i giocatori che vincono grandi somme in alcuni giochi da tavolo, come blackjack, craps e roulette.

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