La storia delle tasse negli Stati Uniti

La pletora di tasse che paghiamo oggi - imposta sul reddito federale, imposta minima alternativa, imposta sulle società, imposta sulla proprietà, FICA e così via - non è sempre esistita. I primi cittadini americani godettero di poche o nessuna tassa e le tasse furono aggiunte, aumentate e occasionalmente (e spesso temporaneamente) abrogate per darci l'attuale regime fiscale. Esploriamo le origini di alcune delle tasse più comuni che affrontiamo oggi.

Quando sono state applicate le tasse?

La maggior parte delle tasse che paghiamo oggi sono in circolazione da meno della metà della storia del nostro paese. Una delle più antiche è l'imposta sulla proprietà, che è stata emanata nel 1797 ma è stata poi abrogata e reintegrata nel corso degli anni, spesso in risposta alla necessità di finanziare le guerre. La moderna imposta patrimoniale fu attuata nel 1916 e l'imposta sulle donazioni avvenne nel 1924. L'imposta federale sul reddito fu emanata nel 1913 e le imposte sul reddito delle società furono emesse leggermente prima, nel 1909.

Gli anni '20 e '30 videro la creazione di tasse multiple. Le tasse sulle vendite sono state emanate prima nella Virginia dell'Ovest nel 1921, poi in altri 11 stati nel 1933 e in altri 18 stati entro il 1940. A partire dal 2010, Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon sono gli unici stati senza imposta sulle vendite. Il presidente Franklin Roosevelt firmò la legge sulla sicurezza sociale nel 1935 e le tasse sulla sicurezza sociale furono riscosse per la prima volta nel gennaio del 1937, anche se fino al gennaio 1940 non furono pagati benefici. (Per maggiori informazioni, leggi di più su come dare credito alle tue tasse).

L'imposta minima alternativa (AMT), un tipo di imposta federale sul reddito, non è stata attuata fino al 1978. Questo sistema parallelo utilizza un insieme separato di regole per calcolare il reddito imponibile dopo detrazioni consentite. È stato progettato per impedire ai contribuenti di evitare la loro "equa quota" di tasse, ma poiché non è indicizzato all'inflazione, sempre più contribuenti sono stati sottoposti ad essa nel corso degli anni, con il risultato di aumentare le richieste di riforma o di eliminare l'AMT.

Queste sono solo alcune delle molte tasse a cui sono soggetti gli americani. Altri includono tasse sulle sigarette e sull'alcool, tasse sull'energia, tasse sull'aviazione, tasse sulla proprietà, tasse sulle telecomunicazioni e imposte sul reddito dello stato. La Tax Foundation ha calcolato che nel 2009, in media, gli americani hanno dovuto lavorare fino all'11 aprile solo per guadagnare la quantità di denaro che avrebbero pagato in tasse nel corso dell'anno, meglio noto come giorno della libertà fiscale. (La data esatta in cui un singolo americano ha pagato il proprio onere fiscale per l'anno varia a seconda dello stato a causa delle differenze nelle imposte statali.)

Aliquote fiscali, allora e ora

Le aliquote fiscali tendono a cambiare (spesso in peggio) dalle loro aliquote al momento della loro emanazione - un fatto che gli americani dovrebbero considerare ogni volta che devono affrontare la minaccia di una nuova tassa. Ad esempio, nel 1913, quando l'imposta federale sul reddito fu implementata per aiutare a finanziare la prima guerra mondiale, l'aliquota fiscale marginale era dell'1% sul reddito da $ 0 a $ 20.000, il 2% sul reddito da $ 20.000 a $ 50.000, il 3% su un reddito da $ 50.000 a $ 75.000, 4% su entrate da $ 75.000 a $ 100.000, 5% su entrate da $ 100.000 a $ 250.000, 6% su entrate da $ 250.000 a $ 500.000 e 7% su entrate da $ 500.000 e oltre.

Le aliquote fiscali erano le stesse per tutti: non vi era alcuno stato di deposito e non c'era distinzione tra singoli contribuenti, contribuenti coniugati che presentavano una dichiarazione congiunta, contribuenti coniugati che presentavano una denuncia separatamente e capi di famiglia. Entro il 2009, le aliquote fiscali erano aumentate considerevolmente, con un'aliquota fiscale marginale superiore del 35%. Le aliquote fiscali moderne dipendono anche dallo stato di deposito.

Tasse "Sin"

Poiché le tasse sulle sigarette e sull'alcool sono integrate nei prezzi di questi prodotti, molti americani non sanno nemmeno che li stanno pagando. Le tasse federali sul tabacco furono applicate per la prima volta nel 1794, ma andarono e andarono avanti nel corso degli anni fino al 1864. Quell'anno, una scatola di 20 sigarette fu tassata a 0, 8 centesimi. Nel 2009, la tariffa era di $ 1, 01 per confezione.

Gli stati tassano anche le sigarette. Nel 2009, la Carolina del Sud li ha tassati con un minimo di 7 centesimi per confezione, mentre il Rhode Island li ha tassati con un massimo di 3, 46 $ per confezione.

Gli alcolici, il vino e la birra sono tassati ciascuno a tassi diversi sia dal governo federale che da quello statale. Nel 2008, le aliquote federali di accisa erano di $ 13, 50 per gallone di alcol in prova, da $ 1, 07 a $ 3, 15 per gallone di vino a seconda del contenuto alcolico del vino e $ 18 per barile di birra da 31 galloni. Ogni stato stabilisce le proprie aliquote fiscali per ogni tipo di alcol. L'aliquota fiscale più bassa per gli alcolici nel 2009 era di $ 1, 50 al gallone nel Maryland; il tasso più alto era di $ 26, 45 al gallone a Washington. Per il vino, l'aliquota fiscale più bassa nel 2009 era di 11 centesimi per gallone in Louisiana; il più alto è stato di $ 2, 50 al gallone in Alaska. La birra era tassata a un minimo di 1, 9 centesimi al gallone nel Wyoming e un massimo di $ 1, 07 al gallone in Alaska.

Il governo ha iniziato a tassare le sigarette e l'alcool per ripagare i debiti subiti durante la guerra rivoluzionaria. Tuttavia, anche gli scopi sociali hanno influenzato a lungo la tassazione di questi elementi. Maggiore è l'imposta, maggiore è la probabilità che gli americani vengano scoraggiati dal consumo di tabacco e alcol. Tuttavia, poiché le imposte sul tabacco e sull'alcool sono imposte forfettarie, ricadono sproporzionatamente sui poveri. In altre parole, sono soprattutto i poveri a essere scoraggiati dall'uso di tabacco e alcol, perché altri gruppi di reddito possono permettersi di pagare tasse più elevate. (Considera di leggere di più su cosa accadrebbe se gli Stati Uniti passassero a un'imposta forfettaria.)

Benzina

Se il comportamento fiscale del governo vuole scoraggiare, perché imposta la benzina? Dopo tutto, le tasse sulla benzina furono implementate molto prima che iniziasse il movimento ambientalista. Le accise federali sulla benzina furono attuate nel giugno 1932 sotto il presidente Herbert Hoover come parte dell'Atto delle entrate del 1932. Come suggerisce il nome, questo atto fu progettato per aumentare la quantità di denaro che il governo aveva a sua disposizione. La tassa sulla benzina avrebbe dovuto raccogliere $ 150 milioni in nuove entrate fiscali per il governo.

Nel 1932, il gas fu tassato ad un tasso di 1 centesimo per gallone. Nel 2009, l'imposta era salita a 18, 4 centesimi per gallone. Le tasse statali sulla benzina prevedono un costo aggiuntivo, che va da un minimo di 8 centesimi al gallone in Alaska a un massimo di 42, 5 centesimi al gallone a New York.

investimenti

La tassazione del reddito da investimenti potrebbe sembrare particolarmente controproducente poiché gli investimenti sono necessari per la crescita economica, ma ciò non ha impedito al governo di includerlo sotto il suo ampio ombrello di reddito imponibile. Le tasse sulle plusvalenze furono emanate nel 1913 insieme all'imposta sul reddito. Le tasse sui dividendi furono emanate nel 1936, ma durarono solo fino al 1939. Riapparvero nel 1954 e da allora sono persistite. (Per ulteriori approfondimenti, potresti scoprire perché i dividendi sembrano ancora buoni dopo tutti questi anni.)

Conclusione

La storia è piena di ribellioni fiscali e oggi l'America è alla cuspide di un'altra riforma fiscale che il presidente Trump vuole portare avanti. Nel 1773, le tasse fecero scoppiare gli americani a distruggere tre carichi di tè britannico. E nel 1791, la proposta accisa di Alexander Hamilton sull'alcool fu sufficiente per stimolare la ribellione del whisky in Pennsylvania. La domanda è: cosa ci aspetta in questa riforma fiscale?