Modi fiscali intelligenti per aiutare i tuoi figli / nipoti a pagare per il college

Molte persone dicono che una casa è il più grande investimento singolo che tu abbia mai fatto, ma considera questo: il prezzo mediano nazionale esistente per la casa era di $ 199.500 nell'ottobre di quest'anno. È inferiore ai $ 210.388 stimati che costerà inviare il tuo bambino di due anni in un college pubblico statale per quattro anni. Stai pensando a un college privato? Avrà 465.516 $ quando il tuo bambino sarà pronto per l'istruzione superiore.

I costi del college aumentano di circa il doppio del tasso di inflazione ogni anno, una tendenza che dovrebbe continuare indefinitamente. Ecco cosa puoi aspettarti di pagare per ogni anno di tasse scolastiche, tasse, vitto e alloggio quando i tuoi figli (o nipoti) saranno pronti per andare al college (ipotizzando un tasso di inflazione costante del 6%):

Nota : vuoi vedere una stima di quanto costerà inviare tuo figlio o tuo nipote al college "> Calcolatore dei costi del college presso la rete dei piani di risparmio del college.

Tenete presente che questi numeri rappresentano un singolo anno di costi; il numero di anni in cui tuo figlio frequenta il college dipenderà dal grado (i) che sta cercando. Sebbene molti studenti possano beneficiare di aiuti finanziari, borse di studio e borse di studio per aiutare a coprire i costi del college, ci sono ancora diversi modi per ridurre ulteriormente i costi del college. Uno dei modi più semplici è quello di investire i soldi che hai messo da parte per gli anni del college di tuo figlio o tuo nipote in veicoli di investimento fiscali intelligenti. Questi piani e conti ti consentono di risparmiare in modo efficiente per l'educazione di tuo figlio o nipote, proteggendo il più possibile i risparmi dal Servizio entrate interne degli Stati Uniti.

529 piani

"Uno dei modi migliori per aiutare finanziariamente un bambino limitando la propria responsabilità fiscale è l'uso di 529 piani universitari", afferma Sam Davis, Partner / Financial Advisor di TBH Global Asset Management. Un piano 529 è un piano di investimento agevolato dal punto di vista fiscale che consente alle famiglie di risparmiare per i futuri costi universitari di un beneficiario. I piani hanno limiti elevati sui contributi, che vengono effettuati con dollari al netto delle imposte. Puoi contribuire fino all'importo annuale di esclusione, attualmente $ 14.000, ogni anno (l '"esclusione annuale" è l'importo massimo che puoi trasferire in regalo - sotto forma di denaro o altre attività - a tutte le persone che desideri, senza incorrere in una tassa sulle donazioni). Tutti i prelievi dal 529 sono esenti dall'imposta federale sul reddito purché siano utilizzati per spese di istruzione qualificate (la maggior parte degli Stati offre anche prelievi esenti da imposte). Esistono due tipi di 529 piani:

• 529 Piani di risparmio - Questi piani funzionano come altri piani di investimento come 410 (k) se conti pensionistici individuali (IRA), in quanto i tuoi contributi sono investiti in fondi comuni di investimento o altri prodotti di investimento. I guadagni del conto si basano sulla performance di mercato degli investimenti sottostanti e la maggior parte dei piani offre opzioni di investimento basate sull'età che diventano più conservative man mano che il beneficiario si avvicina all'età del college. 529 piani di risparmio possono essere gestiti solo dagli Stati.
• 529 Piani di insegnamento prepagato - I piani di insegnamento prepagato (chiamati anche piani di risparmio garantiti) consentono alle famiglie di bloccare il tasso di insegnamento di oggi con lezioni pre-acquisto. Il programma paga a spese future a qualsiasi istituzione ammissibile dello Stato quando il beneficiario è al college. Se il beneficiario finisce per frequentare una scuola esterna o privata, puoi trasferire il valore dell'account o ottenere un rimborso. I piani di insegnamento prepagato possono essere gestiti dagli Stati e dagli istituti di istruzione superiore.

"Consiglio vivamente ai miei clienti di finanziare 529 piani per le impareggiabili agevolazioni fiscali sul reddito", afferma Davis. "Sebbene i contributi non siano deducibili dalla dichiarazione dei redditi federale, i tuoi investimenti aumentano differiti dalle tasse e le distribuzioni per pagare le spese universitarie del beneficiario sono esenti da imposta federale".

IRA tradizionali e Roth

Un IRA è un conto di risparmio fiscale agevolato in cui si mantengono investimenti come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. Puoi scegliere gli investimenti nell'account e puoi aggiustare gli investimenti in base alle esigenze e agli obiettivi che cambiano. In generale, se ti ritiri dal tuo IRA prima di avere 59, 5 anni, dovrai pagare una tassa aggiuntiva del 10% sulla distribuzione anticipata.

Tuttavia, puoi prelevare denaro dal tuo IRA tradizionale o Roth prima di raggiungere i 59, 5 anni senza pagare la tassa aggiuntiva del 10% per pagare le spese di istruzione qualificata per te, il tuo coniuge, i tuoi figli o nipoti nell'anno in cui viene effettuato il ritiro. La rinuncia si applica solo alla sanzione del 10% e non deve essere confusa con l'elusione delle imposte sul reddito.

L'uso dei fondi pensione per pagare le tasse scolastiche di tuo figlio o del nipote comporta alcuni inconvenienti. Innanzitutto, vengono prelevati fondi dal fondo pensione - denaro che non può essere reintegrato - quindi è necessario assicurarsi di essere ben finanziati per la pensione al di fuori dell'IRA. In secondo luogo, le distribuzioni dell'IRA possono essere conteggiate come entrate nella domanda di aiuto finanziario dell'anno successivo, il che può influire sull'ammissibilità all'aiuto finanziario basato sui bisogni.

Per evitare di immergerti nella tua pensione, puoi creare un Roth IRA a nome di tuo figlio o tuo nipote. Se il tuo bambino è minorenne (definito come minore di 18 o 21 anni, a seconda dello stato in cui vivi), molte banche, broker e fondi comuni di investimento ti permetteranno di creare un IRA di custodia o tutore. In qualità di custode, tu (l'adulto) controlli i beni nell'IRA di custodia fino a quando tuo figlio non compie 18 anni (o 21 in alcuni stati), a quel punto i beni vengono trasferiti al figlio. Il tuo bambino (non tu) deve aver guadagnato un reddito da un lavoro durante l'anno per il quale viene fornito un contributo, ma puoi finanziare il suo contributo annuale, fino all'importo massimo. All'IRS non importa da dove proviene il denaro, purché non superi l'importo guadagnato da tuo figlio. Ad esempio, se tuo figlio guadagna $ 500 da un lavoro estivo, puoi contribuire con $ 500 al Roth IRA con i tuoi soldi e tuo figlio può fare qualcos'altro con i suoi guadagni.

Coverdells

Un conto di risparmio educativo Coverdell (ESA) può essere creato presso una banca o una società di intermediazione per aiutare a pagare le spese di istruzione qualificate di tuo figlio o nipote. Come 529 piani, Coverdells consente ai soldi di aumentare le imposte differite e i prelievi sono esenti da imposte a livello federale (e nella maggior parte dei casi a livello statale) se utilizzati per le spese di istruzione qualificanti. Le prestazioni di Coverdell si applicano alle spese di istruzione superiore, nonché alle spese di istruzione elementare e secondaria. Se il denaro viene utilizzato per spese non qualificate, dovrai pagare tasse e una penalità del 10% sui guadagni.

I contributi Coverdell non sono deducibili e i contributi devono essere versati prima che il beneficiario abbia compiuto 18 anni (a meno che non sia un beneficiario con esigenze speciali, come definito dall'IRS). Sebbene sia possibile creare più Coverdell per un singolo beneficiario, il contributo massimo per beneficiario all'anno è limitato a $ 2.000. Per contribuire a un Coverdell, il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) deve essere inferiore a $ 110.000 come singolo archiviatore (o $ 220.000 come coppia sposata che presenta una richiesta congiunta).

Conti di deposito

Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) e Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) sono conti di custodia che ti consentono di affidare denaro e / o beni a un figlio minore o un nipote. In quanto amministratore fiduciario, gestisci l'account fino a quando il bambino non raggiunge la maggiore età, che è compresa tra 18 e 21 anni, a seconda del tuo stato. Una volta che il bambino ha raggiunto quell'età, possiede il conto e può usare i soldi in qualsiasi modo. Ciò significa che lui o lei non devono usare i soldi per le spese educative.

Sebbene non vi siano limiti ai contributi, genitori e nonni possono limitare i singoli contributi annuali a $ 14.000 per evitare l'attivazione della tassa sulle donazioni. Una cosa da tenere presente è che i conti di custodia contano come beni degli studenti (piuttosto che come genitori), quindi saldi ingenti possono limitare l'ammissibilità agli aiuti finanziari. La formula dell'aiuto finanziario federale prevede che gli studenti contribuiscano con il 20% dei risparmi, contro solo il 5, 6% dei risparmi per i genitori.

Contanti

L'esclusione annuale ti consente di dare $ 14.000 (per il 2013 e il 2014) in contanti o altre risorse ogni anno a quante persone vuoi. I coniugi possono combinare esclusioni annuali per dare $ 28.000 a quante persone vogliono - esentasse. Come genitore o nonno, puoi donare un bambino all'esclusione annuale ogni anno per aiutarlo a pagare le spese universitarie. I regali che superano l'esclusione annuale vengono conteggiati rispetto all'esclusione a vita, che attualmente ammonta a $ 5, 25 milioni.

Preoccupato per l'esclusione a vita? Come nonno, puoi aiutare tuo nipote a pagare per il college, limitando al contempo la tua responsabilità fiscale, effettuando un pagamento direttamente al suo istituto di istruzione superiore. Come spiega Joanna Foster, MBA, CPA, "I nonni possono pagare direttamente al fornitore le spese di istruzione, e ciò non vale per l'esclusione annuale di $ 14.000". Quindi, anche se invii $ 20.000 all'anno al college di tuo nipote, l'importo oltre $ 14.000 ($ 6.000 in questo caso) non contano per l'esclusione a vita.

La linea di fondo

Molte persone si avvicinano al risparmio per il college allo stesso modo in cui si avvicinano alla pensione: non fanno nulla perché gli obblighi finanziari sembrano insormontabili. Molte persone dicono che il loro piano di pensionamento non è mai ritirarsi affatto (non un piano reale, comunque). Allo stesso modo, i genitori potrebbero scherzare (o presumere) che l'unico modo in cui i loro figli vanno al college è se ottengono una borsa di studio completa. A parte l'evidente difetto di questo piano, è un approccio da sedile posteriore a una situazione che ha davvero bisogno di un guidatore del sedile anteriore. Anche se puoi risparmiare solo una piccola quantità di denaro in un piano 529 o Coverdell, ti aiuterà. Per la maggior parte delle famiglie, pagare per il college non è semplice come scrivere un assegno ogni trimestre. Invece, è una fusione di aiuti finanziari, borse di studio, borse di studio e denaro che il bambino ha guadagnato e denaro che genitori e nonni hanno contribuito ai veicoli di risparmio universitari fiscalmente intelligenti.