Come viene tassato il 401 (k) quando si va in pensione?

Quando prelevi fondi dal tuo 401 (k), o "prendi le distribuzioni", nel gergo IRS, inizi a goderti entrambe le entrate di questo pilastro pensionistico e ad affrontarne le conseguenze fiscali. Per la maggior parte delle persone e con la maggior parte dei 401 (k), le distribuzioni sono tassate come reddito ordinario, proprio come lo era la busta paga. Tuttavia, l'onere fiscale che dovrai sostenere varia a seconda del tipo di 401 (k) che hai e di come e quando prelevi fondi da esso.

asporto chiave

• Il trattamento fiscale delle distribuzioni 401 (k) dipende dal tipo di piano: tradizionale o Roth.
• I prelievi tradizionali 401 (k) sono tassati all'aliquota fiscale corrente di una persona.
• I prelievi di Roth 401 (k) non sono generalmente imponibili, a condizione che il conto abbia cinque anni e il proprietario del conto abbia 59½ anni o più.
• I contributi del datore di lavoro corrispondenti a un Roth 401 (k) sono soggetti all'imposta sul reddito.
• Esistono strategie per ridurre al minimo il morso fiscale delle distribuzioni 401 (k).

Imposte su un regolare 401 (k)

Le distribuzioni da un normale (o tradizionale) 401 (k) sono abbastanza semplici nel loro trattamento fiscale. I tuoi contributi al piano sono stati pagati con dollari al lordo delle imposte, nel senso che sono stati prelevati "in cima" al tuo stipendio lordo, riducendo il reddito imponibile e, quindi, le imposte sul reddito che hai pagato in quel momento. A causa di tale differimento, le tasse diventano dovute sui fondi 401 (k) una volta iniziate le distribuzioni.

Di solito, le distribuzioni da tali piani sono tassate come reddito ordinario all'aliquota per la tua fascia fiscale nell'anno in cui effettui il prelievo. Vi sono, tuttavia, alcune eccezioni, incluso se sei nato prima del 1936 e prendi la tua distribuzione come somma forfettaria. In tal caso, è possibile beneficiare di un trattamento fiscale speciale.

La situazione è più o meno la stessa per un IRA tradizionale, un altro conto pensionistico differito offerto da alcuni piccoli datori di lavoro (come SEP-IRA) o che può anche essere aperto da un individuo. Anche i contributi agli IRA tradizionali vengono erogati con dollari al lordo delle imposte, pertanto le tasse sono dovute al momento del ritiro del denaro.

Capire le tasse su un tradizionale 401 (k)

Come per le altre entrate, le distribuzioni dai conti 401 (k) tradizionali e IRA tradizionali sono tassate su base incrementale, con aliquote costantemente più elevate per livelli di reddito progressivamente più elevati. Le tariffe sono state ridotte dal Tax Cuts and Jobs Act del 2017; tuttavia, la struttura di base, che comprende sette fasce fiscali, rimane intatta, così come le aliquote graduate.

Per l'anno fiscale 2019, ad esempio, una coppia sposata che presenta una richiesta congiunta e guadagna $ 80.000 insieme pagherebbe il 10% di tasse sui primi $ 19.400 di reddito, il 12% sui successivi $ 59.550 e il 22% sui restanti $ 1.050. Se il reddito della coppia aumentasse abbastanza da entrare nella successiva fascia fiscale, parte del reddito aggiuntivo poteva essere tassato alla successiva aliquota incrementale più alta del 24%.

Questo aumento al rialzo dell'aliquota fiscale rende importante considerare in che modo i prelievi da 401 (k), che sono richiesti dopo aver compiuto 70 anni, possono influire sulla fattura fiscale una volta che sono stati aggiunti ad altri redditi. "Le tasse sulle tue distribuzioni 401 (k) sono importanti", afferma Curtis Sheldon, CFP®, presidente di CL Sheldon & Company LLC ad Alexandria, in Virginia. "Ma ciò che è più importante è, " Cosa faranno le tue distribuzioni 401 (k) alle altre tasse e commissioni? '”

Sheldon cita la tassazione delle prestazioni di sicurezza sociale come esempio. Normalmente, le prestazioni pensionistiche della previdenza sociale non sono soggette all'imposta sul reddito, a meno che il reddito annuo complessivo del beneficiario non superi un determinato importo. Una consistente distribuzione 401 (k) potrebbe spingere il reddito di qualcuno oltre quel limite, facendo diventare una grande parte delle prestazioni di sicurezza sociale imponibili quando non sarebbero state tassate senza la distribuzione.

85%

Percentuale delle prestazioni di sicurezza sociale che possono essere tassate se il reddito annuo supera $ 34.000 ($ 44.000 per le coppie sposate)

Un esempio del genere sottolinea l'importanza di prestare molta attenzione a quando e come prelevare denaro dal 401 (k).

Tasse su un Roth 401 (k)

Con un Roth 401 (k), la situazione fiscale è diversa. Come con un Roth IRA, il denaro che contribuisci a un Roth 401 (k) viene realizzato con dollari al netto delle imposte, il che significa che al momento non hai ricevuto una detrazione fiscale per il contributo. Quindi, poiché sei già stato tassato sui contributi, è improbabile che verrai tassato anche sulle tue distribuzioni, a condizione che le tue distribuzioni siano qualificate.

Affinché le distribuzioni si qualifichino, il Roth deve essere sufficientemente "invecchiato" (ovvero, essere stato stabilito) dal momento in cui lo hai contribuito e devi essere abbastanza grande da poter effettuare prelievi senza penalità. "Mentre il Roth 401 (k) designato diventa esentasse, fai attenzione a rispettare la regola dell'invecchiamento quinquennale e le regole di distribuzione del piano per ricevere un trattamento di distribuzione esente da imposte una volta raggiunta l'età di 59½", secondo Charlotte A Dougherty, CFP®, fondatore di Dougherty & Associates, a Cincinnati, Ohio.

Una nota importante: queste regole e restrizioni si applicano ai soldi guadagnati dal tuo account, qualsiasi cosa al di sopra e al di là di ciò che hai depositato al suo interno. A differenza del tradizionale 401 (k), puoi prendere le distribuzioni dei tuoi contributi dalla varietà Roth in qualsiasi momento senza penalità. Le entrate, tuttavia, devono ancora essere riportate nella dichiarazione dei redditi; in effetti, l'intera distribuzione lo fa.

Come i tradizionali 401 (k), i termini di Roth 401 (k) stabiliscono che le distribuzioni minime richieste (RMD) devono iniziare all'età di 70½ anni (a differenza dei Roth IRA).

Tuttavia, il tuo Roth 401 (k) non è completamente chiaro, dal punto di vista fiscale. Se il tuo datore di lavoro abbina i tuoi contributi a un Roth, quella parte del denaro è considerata fatta con dollari al lordo delle imposte. Quindi dovrai pagare le tasse su quei contributi quando prendi le distribuzioni. Sono tassati come reddito ordinario.

Strategie fiscali speciali 401 (k)

Per alcuni contribuenti, altre strategie relative ai conti di pensione possono consentire una riduzione del loro morso fiscale.

Dichiarare alla società un guadagno in conto capitale

Alcune aziende ricompensano i dipendenti con azioni e spesso incoraggiano i destinatari a detenere tali investimenti entro 401 (k) se altri conti pensionistici. Mentre questo accordo può avere degli svantaggi, i suoi potenziali vantaggi possono includere un trattamento fiscale più favorevole.

Christopher Cannon, MS, CFP®, di RetireRight Pittsburgh, afferma: “Le azioni dei datori di lavoro detenute nel 401 (k) possono essere ammissibili al trattamento di apprezzamento netto non realizzato. Ciò significa che la crescita del titolo al di sopra della base è trattata in base ai tassi di plusvalenza, non [come] al reddito ordinario. Ciò può comportare enormi risparmi fiscali. Troppi partecipanti e consulenti mancano questo quando si distribuiscono i soldi o si passa il 401 (k) a un IRA. "

In generale, i pianificatori finanziari ritengono che il pagamento dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine sia più vantaggioso per i contribuenti rispetto all'incorrere nell'imposta sul reddito. Per quelli che si trovano in fasce fiscali più elevate, le aliquote dell'imposta sul reddito sono circa il doppio di quelle applicabili alle plusvalenze. A partire dall'anno fiscale 2019, le aliquote delle plusvalenze sono pari a zero, 15% e 20%, a seconda del livello delle entrate.

Sovrascrivi fondi

Puoi anche evitare la tassazione sui tuoi guadagni Roth 401 (k) se il tuo prelievo è ai fini di un rollover. Se i fondi vengono semplicemente trasferiti in un altro piano pensionistico o nel piano di un coniuge tramite il rollover diretto, non sono previste imposte aggiuntive. Se il rollover non è diretto, il che significa che i fondi sono distribuiti al titolare del conto anziché da un istituto all'altro, i fondi devono essere depositati in un altro conto Roth 401 (k) o Roth IRA entro 60 giorni per evitare la tassazione.

Inoltre, un rollover indiretto significa che la parte della distribuzione attribuibile ai contributi non può essere trasferita ad un altro Roth 401 (k) ma può essere trasferita in un Roth IRA. La parte degli utili della distribuzione può essere depositata in entrambi i tipi di conto.

La linea di fondo

La gestione e la riduzione al minimo dell'onere fiscale del tuo conto 401 (k) inizia con la scelta tra il Roth 401 (k), finanziato con contributi al netto delle imposte, e un tradizionale 401 (k), che riceve entrate al lordo delle imposte. Alcuni professionisti consigliano di detenere sia un Roth 401 (k) che un tradizionale 401 (k) al fine di ridurre al minimo il rischio di pagare tutte le imposte risultanti ora o tutte in seguito.

Come per molte altre decisioni di pensionamento, la scelta tra Roth e conti regolari dipenderà da fattori individuali quali l'età, il reddito, la fascia fiscale e lo stato nazionale. Data la complessità di soppesare queste considerazioni e altro, è consigliabile cercare una consulenza professionale.