L'importanza di aggiornare i beneficiari del conto pensionistico

Hai controllato chi è destinato a ereditare il tuo conto pensionistico di recente? In caso contrario, potresti scoprire che il beneficiario designato non è chi o cosa pensi che dovrebbe essere.

Se hai chiamato un'organizzazione benefica come beneficiario molto tempo fa, l'organizzazione benefica potrebbe non esistere più. Se hai divorziato e risposato, il tuo ex-coniuge potrebbe essere ancora nel modulo. E se il tuo principale beneficiario ti ha preceduto?

Mentre molti di noi assicurano che altri documenti importanti come la volontà vengano aggiornati su base frequente, tendiamo a dimenticare le designazioni sui nostri IRA e 401 (k). Sono facili da trascurare: dopo tutto, hai inserito un nome quando hai creato l'account anni fa e da allora non hai più avuto bisogno di esaminare i documenti di registrazione. Ma per garantire che i tuoi desideri vengano seguiti dopo che te ne vai — e per salvare i tuoi sopravvissuti al trauma e alle spese di una lotta legale — controlla periodicamente tali designazioni e mantieni aggiornati i beneficiari.

Key Takeaways

• Le designazioni dei beneficiari del conto di previdenza vincono la volontà e le direttive di fiducia, pertanto devono essere periodicamente controllate e aggiornate.
• Le designazioni dei beneficiari dovrebbero essere riviste immediatamente dopo importanti eventi della vita come risposarsi o divorziare, morte di un coniuge e adozione o nascita di un figlio.
• Esistono diversi modi per personalizzare le designazioni dei beneficiari per quanto riguarda la modalità di distribuzione degli asset.

Modifica delle designazioni di beneficiari obsolete

Come vengono trascurate le designazioni dei conti di vecchiaia? A volte è solo la vita - dopotutto, se hai appena avuto il tuo secondo figlio, il tuo primo pensiero probabilmente non sarà: "Devo aggiungerla all'elenco dei beneficiari dell'IRA, altrimenti suo fratello maggiore lo erediterà tutti."

Inoltre, le persone spesso non si rendono conto che le designazioni del conto pensionistico sono una cosa separata. Le leggi statali variano, ma in generale, questi conti non sono regolati da disposizioni nella tua volontà o in un trust (a meno che tu non chiami il trust del beneficiario; più su quello sotto).

Ne è scaturita una battaglia giudiziaria perché la volontà di una persona dice qualcosa del tipo "Vorrei che la mia IRA fosse divisa equamente tra i miei tre figli", ma solo uno di quei bambini è effettivamente nominato come beneficiario nei registri dell'IRA. Di solito, agli occhi del custode del conto (l'intermediazione o la banca che gestisce il conto) e spesso anche la legge, la designazione sull'IRA supera qualsiasi altra direttiva.

Per evitare queste situazioni, è necessario aggiornare la designazione del beneficiario immediatamente dopo aver riscontrato un cambiamento nello stato di famiglia e rivederlo periodicamente in modo che non diventi mai obsoleto o errato. Fortunatamente, cambiare il beneficiario non è difficile. È possibile revocare il beneficiario esistente, e designare un nuovo beneficiario, inviando un modulo di modifica del beneficiario. Puoi aggiungere altri beneficiari allo stesso modo. È inoltre possibile redigere designazioni di beneficiari personalizzate per affrontare situazioni "what-if".

Richiedere una conferma di ricezione della designazione dal proprio fiduciario, custode o amministratore del conto di pensionamento. I documenti non raggiungono sempre il destinatario previsto. Le designazioni del beneficiario sono considerate valide solo se ricevute dalla parte responsabile (ad es. Trustee, custode o amministratore) prima della morte del proprietario dell'account.

Sebbene faccia parte della tua proprietà, i tuoi conti pensionistici non sono generalmente regolati dalle disposizioni della tua volontà.

Beneficiari predefiniti: quando non hai designato

Oggi i custodi non lasciano che succeda così tanto, ma è possibile che tu abbia lasciato vuota la designazione del beneficiario quando hai creato l'account. Se non si documenta la designazione del beneficiario, il beneficiario può essere determinato dalla legge federale o statale o dal documento del piano che regola i conti di pensionamento.

Per piani qualificati come piani di partecipazione agli utili, 401 (k) e piani pensionistici per l'acquisto di denaro, i regolamenti federali designano automaticamente il coniuge del proprietario del conto come beneficiario. Nessun altro può essere designato come beneficiario principale se il coniuge non firma un documento che approva la designazione e non lo ha autenticato. Se il proprietario del conto pensionistico non è sposato, la sua proprietà può essere il beneficiario predefinito.

La legge statale determina i trattamenti degli IRA. Alcuni stati, noti come stati di proprietà della comunità o coniugali, richiedono il consenso scritto scritto se il proprietario dell'IRA designa qualcuno diverso dal coniuge o in aggiunta al coniuge. I seguenti stati richiedono che il consenso sia autenticato: Alaska, Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington e Wisconsin. In altri stati, la disposizione di default del piano IRA determina il beneficiario se non è designato dal titolare del piano.

I documenti di un piano IRA predefiniscono anche la designazione se il beneficiario designato precede il proprietario dell'IRA. Le opzioni predefinite variano tra custodi e trustee dell'IRA. Sebbene le opzioni predefinite rimuovano le responsabilità amministrative dai proprietari degli account, potrebbero non riflettere le loro preferenze. Questo è il motivo per cui i proprietari degli account devono controllare il documento del piano ed essere sicuri di aggiornare frequentemente le designazioni dei beneficiari.

Molti coniugi, aspettandosi che l'uno preveda l'altro, si nominano come beneficiari designati. E se, tragicamente, morissero entrambi allo stesso tempo, ad esempio in un incidente aereo? La questione della morte simultanea viene quindi affrontata dalla legge statale, che determinerà che un coniuge è deceduto per primo; questa determinazione è fondamentale perché determina la volontà o le direttive che governano i successivi lasciti. Ancora una volta, un'adeguata documentazione relativa all'account che designa i beneficiari successivi per circostanze normali ed attenuanti eviterà che si verifichi questo tipo di situazione.

Prendi in considerazione una designazione di beneficiario personalizzata

La maggior parte dei documenti del piano IRA fornisce opzioni di beneficiario predefinite. Ad esempio, se si nominano due individui come beneficiari designati e uno lo precede, la quota appartenuta al beneficiario deceduto va automaticamente al beneficiario superstite. Con una designazione personalizzata, è possibile scegliere la modalità di distribuzione di tale porzione anziché impostarla come predefinita sul beneficiario sopravvissuto. Ad esempio, se uno dei tuoi beneficiari ha figli, puoi designarli per ricevere la quota del beneficiario primario se questi passa prima di te (vedi sotto la designazione di agitazione).

Quando si redigono le designazioni personalizzate dei beneficiari, è possibile esplorare varie opzioni per determinare quella che soddisfa le proprie esigenze. La designazione del beneficiario scelta può determinare se le elezioni vengono trasferite alla generazione successiva. Di seguito sono riportati alcuni progetti di base per la designazione del beneficiario:

Designazione Per Stirpe

Nel caso in cui il tuo beneficiario principale ti preveda, una designazione per beneficiario prevede che la quota che avrebbero ricevuto andasse ai loro eredi. Ad esempio, supponi di nominare i tuoi due figli, Mary e John, come beneficiari principali. La quota di Mary è l'80% delle attività mentre la quota di John è del 20%. Se Maria ti avesse preceduto, la sua parte sarebbe andata ai suoi eredi dopo la tua morte.

Designazione pro capite

Le designazioni del beneficiario pro capite prevedono inoltre che la quota del beneficiario principale andrà ai loro eredi. Tuttavia, le allocazioni non vengono gestite nello stesso modo in cui si trovano sotto la designazione individuale. Se il tuo principale beneficiario ti anticipasse, la sua quota sarebbe divisa equamente tra i tuoi eredi successivi.

Ad esempio, supponiamo che Mary e John dell'esempio precedente siano entrambi predecessori. Le attività saranno ripartite equamente tra i loro figli, anche se la designazione del beneficiario fornisce a Maria una porzione maggiore delle attività. Se Maria e Giovanni avessero due figli ciascuno, ogni bambino riceverà una quota del 25%. (Al contrario, con la formula per stirpe, i figli di Mary dividerebbero l'80% della tua IRA, ottenendo ciascuno il 40% di essa. I figli di John dividerebbero il 20%, ottenendo il 10% ciascuno.)

Beneficiari fiduciari

Se ritieni di dover mantenere un certo grado di controllo sulla disposizione dei fondi pensione dopo la tua morte, puoi considerare la designazione di un trust come beneficiario. Ci sono varie opzioni di fiducia tra cui scegliere, tra cui proprietà di interesse terminabile qualificato (QTIP) e fiducia domestica qualificata (QDOT).

Assicurati di esaminare le implicazioni fiscali per il tipo di beneficiari che scegli, come un coniuge o non coniuge, un ente di beneficenza, la tua proprietà o un trust.

Designare il giusto tipo di fiducia come beneficiario può consentire di fornire sostegno finanziario sia al coniuge superstite che ai figli di un precedente matrimonio. Per garantire che il coniuge abbia abbastanza per durare gli anni rimanenti, alcune disposizioni in materia di fiducia limitano l'accesso del coniuge superstite ai beni; ciò può rivelarsi utile per i beneficiari che potrebbero non essere finanziariamente responsabili.

I trust sono complessi e richiedono la competenza di un esperto da stabilire, per assicurarsi che non comportino conseguenze fiscali sfavorevoli. Assicurati di richiedere un consiglio competente da un avvocato specializzato in proprietà immobiliari prima di prendere qualsiasi decisione in merito a designazioni personalizzate o di fiduciari.

La linea di fondo

Fare una corretta designazione del beneficiario è una parte molto importante della pianificazione finanziaria. Altrettanto importante: mantenere aggiornate le designazioni.

Le designazioni dei beneficiari dovrebbero essere riviste immediatamente dopo importanti eventi della vita come risposarsi o divorziare, morte di un coniuge e adozione o nascita di un figlio. E dovrebbero essere rivisti anche periodicamente (fare una lista di controllo di tutti i conti a cui sono associati beneficiari è una buona idea). In caso contrario, si corre il rischio di risse e alla fine un tribunale decide chi eredita, il che potrebbe non essere come previsto.