Reddito da investimenti
I proventi da investimenti sono redditi che provengono da pagamenti di interessi, dividendi, plusvalenze raccolte sulla vendita di un titolo o di altre attività e qualsiasi altro profitto realizzato attraverso un veicolo di investimento di qualsiasi tipo. In generale, le persone guadagnano la maggior parte del loro reddito netto totale ogni anno attraverso un reddito da lavoro regolare. Tuttavia, il risparmio disciplinato e gli investimenti nei mercati finanziari possono far crescere moderati risparmi in grandi portafogli di investimento, dando nel tempo a un investitore un reddito annuo ingente. Gli interessi maturati sui conti bancari, i dividendi ricevuti da titoli di proprietà di fondi comuni di investimento o le vendite di monete d'oro detenute in una cassetta di sicurezza verrebbero tutti considerati redditi da investimenti. Spesso, le entrate generate dagli investimenti sono soggette a un trattamento fiscale diverso e talvolta preferenziale, che varia a seconda del paese e della località.
Anche le aziende spesso hanno entrate dagli investimenti. Nel conto economico delle società quotate in borsa, viene comunemente elencata una voce denominata "reddito o perdita" di investimento. È qui che la società riporta la parte del reddito netto ottenuto attraverso investimenti effettuati con liquidità in eccesso, anziché essere guadagnati con la normale linea di business della società. Per un'azienda, ciò può includere tutto quanto sopra, nonché gli interessi guadagnati o persi sulle proprie obbligazioni che sono state emesse, riacquisti di azioni, spin-off aziendali e acquisizioni.
Comprensione del reddito da investimento
I proventi da investimenti si riferiscono esclusivamente agli utili finanziari superiori al costo originale dell'investimento. La forma che assume il reddito, come il pagamento di interessi o dividendi, è irrilevante dal momento che è considerato reddito da investimento purché il reddito sia generato da un investimento precedente. Inoltre, i redditi da investimento possono essere percepiti come somma forfettaria o pagamenti di interessi regolari pagati nel tempo.
Il reddito da investimento reso semplice
Nella forma più semplice, l'interesse maturato su un conto di risparmio di base è considerato reddito. L'interesse viene generato come un importo superiore e superiore agli investimenti originali, che sono i depositi inseriti nel conto, rendendolo una fonte di reddito.
Opzioni, azioni e obbligazioni possono anche generare entrate da investimenti. Sia che ciò avvenga attraverso pagamenti di interessi o dividendi regolari o vendendo un titolo a un tasso superiore a quello che è stato acquistato, i fondi al di sopra del costo originale dell'investimento si qualificano come redditi da investimento.
Key Takeaways
- Il reddito da investimento è il reddito che viene guadagnato dagli investimenti, come gli immobili e il mercato azionario.
- I proventi da investimenti sono tassati a un'aliquota diversa una volta prelevati rispetto ai redditi regolari.
Comprensione delle proprietà di investimento
Le transazioni immobiliari possono anche essere considerate redditi da investimento e alcuni investitori scelgono di acquistare beni immobili specificamente come un modo per generare reddito da investimenti, sia dai flussi di cassa generati dagli affitti, sia da eventuali plusvalenze riscontrate durante la vendita dell'immobile. Una volta che l'investitore ha rimborsato il costo originale della proprietà e i pagamenti degli affitti ricevuti non sono utilizzati ai fini della copertura di altre spese relative alla proprietà, il reddito si qualifica come reddito da investimento.
Proventi e imposte sugli investimenti
Anche se non è sempre così, la maggior parte dei redditi da investimento è soggetta a un livello fiscale preferito una volta prelevati i fondi. L'aliquota fiscale associata si basa sulla forma di investimento che produce il reddito e altri aspetti della situazione di un singolo contribuente. Molti conti pensionistici, come un 401 (k) o IRA tradizionale, sono soggetti a tassazione una volta prelevati i fondi. Determinati investimenti fiscali favorevoli, come Roth IRA, non sono tassati sugli utili ammissibili associati a una distribuzione qualificata.
Ad esempio, attualmente negli Stati Uniti, l'aliquota fiscale marginale più elevata sul reddito è del 37 percento (per importi superiori a $ 500.000 all'anno). Nel frattempo, le plusvalenze a lungo termine e il reddito da dividendi qualificato sono soggetti solo a un'imposta massima del 20%, anche se tale importo supera il mezzo milione di dollari in un determinato anno.
I proventi da investimenti possono anche essere utilizzati congiuntamente ai guadagni di una persona al fine di fornire crediti d'imposta sul reddito. Ad esempio, uno dei criteri utilizzati per valutare le persone per il credito d'imposta sul reddito percepito (EITC) è quello di guadagnare dalla gestione di una piccola impresa e di non avere entrate di investimento superiori a $ 3.500.
Esempi di reddito da investimento
Supponiamo che un individuo acquisti azioni della società ABC per $ 50. Due settimane dopo, li vende per $ 70, ottenendo un profitto di $ 20 nel processo. Quindi il reddito che ha guadagnato dal suo investimento nella società ABC è considerato reddito da investimento e tassato di conseguenza. Supponiamo che lo stesso individuo investa $ 500.000 in proprietà immobiliari. Vende la proprietà per $ 1, 5 milioni dieci anni dopo. Quindi il suo investimento è classificato come reddito da investimento e tassato sulla base dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine.
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