Regole da sapere per convertire il 401 (k) in Roth IRA

Se hai mai lasciato un lavoro in cui avevi un piano 401 (k) - per un altro lavoro, andare in pensione o per qualsiasi altro motivo - probabilmente sei a conoscenza delle varie opzioni di rollover per questi conti di pensionamento sul posto di lavoro. Una di queste opzioni si sta trasformando in un Roth IRA.

L'idea potrebbe non venire subito in mente, dato che 401 (k) sono finanziati con dollari al lordo delle imposte e Roth IRA con dollari al netto delle imposte. Ma, poiché l'IRS pone limiti di reddito ai partecipanti Roth, un rollover 401 (k) è una delle poche possibilità che i risparmiatori più abbienti debbano acquisire un Roth IRA. E Roths ha diversi vantaggi rispetto all'IRA tradizionale, la più comune opzione di rollover: i prelievi da loro in pensione sono esenti da tasse e non hanno richiesto distribuzioni minime.

Ecco alcuni suggerimenti se hai intenzione di convertire un 401 (k), della varietà tradizionale o Roth, in un Roth IRA (e alcune altre opzioni oltre).

Key Takeaways

• Il rollover del 401 (k) o di un altro piano pensionistico sul luogo di lavoro in un Roth IRA presenta vantaggi per chi ha un reddito elevato che altrimenti non potrebbe aprire un Roth.
• Se passi un 401 (k) tradizionale a un Roth, dovrai pagare le tasse in quell'anno fiscale sui fondi che trasferisci.
• I fondi trasferiti da un Roth 401 (k) a un Roth IRA non saranno tassati, purché siano rispettate alcune regole di tempistica.
• Potresti essere in grado di evitare le imposte immediate assegnando i fondi al netto delle imposte nel tuo piano pensionistico a un Roth IRA e i fondi al lordo delle imposte a un IRA tradizionale.
• Il rollup del 401 (k) su un nuovo Roth IRA non è una buona scelta se potrebbe essere necessario prelevare denaro entro cinque anni.

Riepilogo rapido: Roth IRA

Innanzitutto, un rapido aggiornamento sugli Roth IRA. Come per gli IRA tradizionali, gli investimenti al loro interno crescono senza incorrere in imposte sul reddito ogni anno. La differenza principale tra i conti è che gli IRA tradizionali sono finanziati con dollari pretax — il contributo genera una detrazione fiscale immediata quando viene effettuato — mentre i contributi Roth sono in dollari post-tasse, il che significa che al momento non sono deducibili. Il risultato, tuttavia, arriva quando gli investitori attingono ai loro fondi pensione Roth: sia il contributo che i profitti sono esenti dalle tasse federali, e anche la maggior parte delle tasse statali. Al contrario, i titolari IRA tradizionali pagano le imposte sul reddito per i loro prelievi.

In altre parole, si ottiene la detrazione fiscale sul front-end (con il normale IRA) o sul back-end (con il Roth). Gli investitori che prevedono di essere in una fascia fiscale più elevata rispetto alla pensione sono attualmente come Roths per questo motivo: il risparmio fiscale ha più senso per loro in seguito.

Roth IRA e requisiti di reddito

C'è un'altra distinzione chiave tra i due account. Chiunque può contribuire a un IRA tradizionale, ma l'IRS impone il limite di reddito sull'ammissibilità per un IRA Roth: per dirla senza mezzi termini, non vogliono che i beneficiari di alti redditi beneficino di questi conti con agevolazioni fiscali. Influenzando i contributi su scala mobile, le capitalizzazioni di reddito vengono periodicamente adeguate per tenere il passo con l'inflazione. Nel 2019, i singoli filer non possono guadagnare più di $ 122.000 per dare l'intero contributo annuale (da $ 6.000 a $ 7.000, a seconda dell'età) a un Roth IRA; a coloro che guadagnano oltre $ 137.000 è vietato investire in uno solo. Per le coppie sposate che presentano una richiesta congiunta, il ritiro progressivo inizia a $ 193.000 in reddito lordo annuale, con un limite complessivo di $ 203.000.

Ora torniamo al motivo per cui potresti voler trasferire il tuo 401 (k) a un Roth IRA: i limiti di reddito Roth non si applicano a questo tipo di conversione. A chiunque di qualsiasi reddito è consentito finanziare un Roth IRA tramite un rollover - in effetti, è uno degli unici modi. (L'altro sta convertendo un IRA tradizionale in un Roth IRA, noto anche come conversione backdoor.)

401 (k) fondi non sono le uniche attività del piano pensionistico aziendale idonee al rollover. In effetti, i piani 403 (b) e 457 (b) per dipendenti del settore pubblico e no profit possono anche essere convertiti in Roth IRA.

Gli investitori possono scegliere di dividere i loro dollari di investimento su conti IRA tradizionali e Roth, a condizione che il loro reddito sia superiore al suddetto limite Roth di $ 122.000. Tuttavia, l'importo massimo consentito rimane lo stesso. Cioè, non può superare un totale di $ 6.000 o $ 7.000, suddivisi tra i conti.

Conversioni da 401 (k) -to-Roth-IRA

Sebbene siano perfettamente legali, a queste conversioni si applicano regole fiscali complicate e i tempi possono essere difficili. Quindi, non farli senza prima avere una consulenza fiscale e finanziaria dettagliata. La procedura varia anche, a seconda che tu abbia un 401 tradizionale (k) o un Roth 401 (k).

Conversioni da-401 (k) -to-Roth-IRA tradizionali

La conversione di un 401 (k) tradizionale in un Roth IRA è un processo in due fasi. Innanzitutto si passa sopra i fondi a un IRA tradizionale; quindi converti quell'IRA dalla varietà tradizionale in un Roth IRA.

Ora per le cattive notizie. Pagherai le tasse sul denaro (ai tassi di reddito ordinario) quando ti convertirai nel Roth e, a seconda di quanto è nel conto, potrebbero essere rigide. Questo perché hai ottenuto una detrazione fiscale per i tuoi contributi al tuo 401 (k) —sono finanziati con dollari al lordo delle imposte, ricordi? —E non hai pagato alcuna imposta per spostarlo in un IRA tradizionale, che è anche progettato per contenere pre denaro fiscale. Ma il Roth è un animale al netto delle imposte. Pertanto, se si sostituiscono i contributi versati su base ante imposte, a partire da un tradizionale 401 (k), l'importo in questione deve essere incluso come reddito imponibile per l'anno del rollover.

Ora, se hai contribuito più dell'importo deducibile al tuo 401 (k), potresti essere in grado di evitare le imposte immediate assegnando i fondi al netto delle imposte nel tuo piano pensionistico a un Roth IRA e i fondi al lordo delle imposte a un IRA tradizionale.

Ecco perché abbiamo detto di ottenere consigli competenti prima di provare questo, per sgretolare i numeri. Potrebbe non avere senso se il morso fiscale è troppo grande. Ma pensate al vantaggio a lungo termine: quando ritirate i soldi dall'IRA di Roth quando andate in pensione, non dovrete le tasse. (C'è un altro motivo per pensare a lungo termine: la regola dei cinque anni. Arriveremo a quello più in basso.)

Conversioni da Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Il processo di rollover è molto più semplice se hai un Roth 401 (k). In effetti, il rollover su un Roth 401 (k) in un Roth IRA è ottimale, semplificato dal fatto che i fondi trasferiti hanno la stessa base imponibile nei due veicoli, consistendo in dollari al netto delle imposte.

Se il tuo 401 (k) è un Roth 401 (k), puoi farlo passare direttamente in un Roth IRA senza passaggi intermedi o implicazioni fiscali. Devi solo controllare come gestire i contributi corrispondenti del datore di lavoro perché questi saranno in un account 401 (k) normale associato (e le tasse possono essere dovute su di loro). Puoi stabilire un Roth IRA per i tuoi fondi 401 (k), oppure trasferirli in un Roth esistente.

La regola quinquennale

Abbiamo menzionato il pensiero a lungo termine quando usi questa strategia. Trasferire il tuo 401 (k) su un nuovo Roth IRA non è una buona scelta se potresti dover ritirare denaro nel prossimo futuro, più specificamente, entro cinque anni.

Questo perché Roth IRAs è ​​soggetto a quella che è conosciuta come la regola dei cinque anni. In poche parole, la regola afferma che per ritirare gli utili - vale a dire, interessi o profitti - da un Roth esente da imposte e penalità, è necessario detenere il Roth da almeno cinque anni. (Puoi ritirare i contributi dal tuo Roth in qualsiasi momento.) Lo stesso vale per il prelievo di fondi convertiti, come quelli del tuo tradizionale 401 (k) che hai inserito prima in un IRA tradizionale e poi in un IRA Roth.

Se i fondi vengono trasferiti da un Roth 401 (k) a un Roth IRA esistente, i fondi roll-over possono ereditare gli stessi tempi del Roth IRA. Cioè, il periodo di detenzione per l'IRA si applica a tutti i suoi fondi, compresi quelli appena trasferiti dal conto Roth 401 (k). Lo stesso trattamento non si applica, purtroppo, alla tempistica di un Roth 401 (k) che è passato a un nuovo Roth IRA. Se non hai un Roth IRA esistente e devi stabilirne uno ai fini del rollover, il periodo di cinque anni inizia l'anno in cui viene aperto il nuovo Roth IRA, indipendentemente da quanto tempo avresti contribuito al Roth 401 ( K).

Se hai lanciato un tradizionale 401 (k) in un Roth IRA (tramite il tradizionale IRA), l'orologio inizia a ticchettare dalla data in cui quei fondi hanno colpito il Roth.

Il prelievo anticipato degli utili potrebbe comportare entrambe le tasse e una penalità del 10%. Il prelievo anticipato di fondi convertiti potrebbe comportare una penalità del 10%.

$ 40.572

Il saldo medio del conto Roth IRA nel 2018, secondo il Employee Benefit Research Institute

Alcune altre 401 (k) opzioni di rollover

Trasferimenti da 401 (k) a 401 (k)

È possibile evitare completamente un morso fiscale se si passa il saldo 401 (k) a un altro 401 (k) in un nuovo lavoro. Naturalmente, il nuovo amministratore del piano deve consentire tali rollover. Potrebbe non essere fattibile se le attività nel tuo vecchio piano sono investite in fondi proprietari di una determinata società di investimento e il nuovo piano offre fondi solo da un'altra società. Se il tuo account 401 (k) contiene azioni aziendali del tuo vecchio datore di lavoro, potresti doverlo vendere prima del trasferimento.

Un trasferimento potrebbe anche non funzionare se il tuo vecchio account è un Roth 401 (k) e il nuovo piano consente solo i 401 (k) tradizionali. L'accordo ottimale sarebbe quello di essere in grado di portare il tuo vecchio Roth 401 (k) su un nuovo Roth 401 (k). il numero di anni in cui i fondi erano nel vecchio piano dovrebbe valere per il periodo di cinque anni per le distribuzioni qualificate, in quanto vengono ufficialmente chiamati prelievi esenti da imposte e penalità. Tuttavia, il precedente datore di lavoro deve contattare il nuovo datore di lavoro in merito all'importo dei contributi dei dipendenti che vengono trasferiti e deve confermare il primo anno in cui sono stati versati. E dovresti trasferire l'intero account, non solo una parte di esso.

Incassare

Annullare il tuo account, in tutto o in parte, di solito è un errore. Su un tradizionale piano 401 (k), dovrai pagare tasse su tutti i tuoi contributi più penali fiscali per prelievi anticipati se hai meno di 59½ anni. Su un Roth 401 (k), dovrai pagare le tasse su tutti i guadagni che prelevi e potresti essere soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10% se hai meno di 59½ anni e non hai il conto da cinque anni.

Come eseguire un rollover

La meccanica di un rollover dal tuo piano 401 (k) è semplice. Innanzitutto, scegli un posto, come una banca, una società di intermediazione o una piattaforma di investimento online, per aprire un IRA (Investopedia ha elenchi dei migliori broker per IRA e migliori broker per Roth IRA). Fai sapere al tuo amministratore del piano 401 (k) dove hai aperto l'account.

Quindi, si richiede un rollover diretto, noto anche come rollover da trustee a trustee. Ciò significa che l'amministratore del piano invia i soldi direttamente all'IRA che hai aperto presso una banca o un broker. Oppure, potrebbero tagliarti un assegno intestato al nome del tuo account, che depositi. Andare direttamente (senza controllo) è l'approccio migliore se l'amministratore lo farà: più veloce, più semplice e senza dubbio che si tratta di una distribuzione (su cui dovresti pagare le tasse). In caso contrario, assicurati almeno che l'assegno sia intestato al tuo nuovo account, non a te personalmente, ancora una volta, come prova che questa non è una distribuzione.

Puoi anche eseguire un rollover da una distribuzione, chiamato anche rollover indiretto. In questo caso, l'amministratore del piano ti darà un assegno intestato a te. Le imposte verranno trattenute con un'aliquota del 20% e dovrai segnalare la distribuzione come reddito sulla dichiarazione dei redditi. Puoi evitare le tasse se esegui un rollover in un altro conto pensionistico entro 60 giorni e riscuoti il ​​denaro trattenuto da un'altra fonte.

La linea di fondo

I candidati ideali per l'inserimento dei piani pensionistici del datore di lavoro in un nuovo Roth IRA sono quelli che non prevedono la necessità di prendere le distribuzioni dal conto per un certo numero di anni. Coloro che convertono un 401 (k), di entrambi i tipi, in un nuovo Roth IRA devono pagare una penalità del 10% su tutti i soldi che ritirano dal Roth, se prendono i soldi entro cinque anni dalla conversione.

Quelli di età pari o superiore a 59 anni sono esenti dalla penalità di prelievo anticipato del 10%. Così sono quelli che trasferiscono i fondi 401 (k) in un Roth IRA esistente che è stato aperto cinque o più anni fa, il che consente di ritirare senza penalità anche i fondi 401 (k) rinnovati.

Ed ecco un'altra ruga per Roths. Insieme ai loro contributi, i titolari di conti possono prelevare fino a $ 10.000 in più senza penalità, a condizione che utilizzino i contanti per finanziare l'acquisto di una casa o per pagare le tasse universitarie.