Interessi prepagati

Cos'è l'interesse prepagato?

Gli interessi pagati anticipatamente sono gli interessi che un debitore paga prima del primo rimborso del debito programmato. Ai fini fiscali, la maggior parte dei tipi di interessi prepagati viene spesata per la durata del prestito.

Per i prestiti ipotecari, gli interessi anticipati possono anche essere gli interessi provvisori che maturano dal giorno di regolamento all'inizio del primo periodo di mutuo.

Spiegazione degli interessi anticipati

I punti ipotecari, una sorta di commissione che i mutuatari addebitano ai mutuatari, sono considerati un tipo di interesse prepagato. Analogamente ad altri tipi di interessi prepagati, i punti vengono generalmente detratti per la durata del prestito (in questo caso, un mutuo). A condizione che siano soddisfatte determinate condizioni, l'IRS consente di detrarre questo tipo di interessi prepagati nell'anno in cui viene pagato.

Come viene determinato l'interesse prepagato

La tempistica della chiusura di un'ipoteca influisce sull'ammontare degli interessi prepagati dovuti, nonché su quanto tempo ci vorrà prima che sia richiesto il primo pagamento dell'ipoteca. La pianificazione del pagamento anticipato degli interessi nel corso del mese potrebbe dare al mutuatario più tempo per pagare il pagamento iniziale del mutuo. L'interesse pagato anticipatamente è ancora un costo iniziale da coprire. Impostare la data di scadenza dell'interesse prepagato più vicino alla fine del mese consentirebbe più tempo per pagare quel costo. Il pagamento del mutuo iniziale sarà quindi necessario in breve tempo. La modifica naturale del tasso di interesse o dell'importo principale del mutuo può ridurre l'interesse prepagato dovuto. Tali modifiche possono essere difficili da negoziare con un finanziatore.

È possibile che l'interesse prepagato sia dovuto al cambiamento tra il tempo della stima del prestito e il tempo dell'informativa di chiusura. Le spese possono essere ripartite giornalmente dalla chiusura fino alla scadenza del primo pagamento del mutuo. Tale calcolo si baserà sul tasso di interesse annuale che verrà applicato al mutuo. Il calcolo specifico può variare in base al prestatore. Potrebbero esserci opzioni per saltare i pagamenti sul mutuo, ma gli interessi prepagati dovranno comunque essere coperti.

Se un mutuatario cerca di rifinanziare un mutuo, ciò potrebbe influire sugli interessi prepagati sul nuovo finanziamento. L'importo principale che rimane dovuto può essere strutturato in modo tale da consentire al mutuatario di saltare un pagamento. Il mutuatario sarà comunque responsabile dell'importo residuo e dovrà effettuare interessi pagati anticipatamente su ciò che è negoziato in base alle nuove condizioni del finanziamento che hanno procurato.

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