Metodo di distribuzione minimo richiesto
Qual è il metodo di distribuzione minimo richiestoIl metodo di distribuzione minimo richiesto costituisce la base per il calcolo della quantità di denaro che l'IRS richiede ai pensionati di ritirare dal proprio conto pensionistico con l'età.
RIPARTIZIONE Metodo di distribuzione minimo richiesto
Il metodo di distribuzione minimo richiesto fornisce un calcolo basato sull'età dell'importo che i pensionati devono ritirare dai loro conti ogni anno per esaurire i loro risparmi entro la loro vita prevista dal punto di vista attuariale. I pensionati devono prelevare almeno tale importo dal proprio conto ogni anno per evitare conseguenze fiscali sfavorevoli.
L'IRS garantisce che le persone non detengano indebitamente fondi con agevolazioni fiscali in conti qualificati indefinitamente, richiedendo che ritirino un determinato importo minimo di denaro dai loro conti. Nella maggior parte dei casi, l'IRS imposta la data di inizio richiesta (RBD) in cui i titolari dei conti devono iniziare a prendere le distribuzioni il 1 ° aprile successivo all'anno civile in cui il titolare del conto compie 70, 5 anni.
L'IRS calcola la distribuzione minima richiesta stabilendo un periodo di distribuzione correlato all'aspettativa di vita attuariale del pensionato. Per arrivare all'importo della distribuzione, l'individuo prende il saldo indicato nel conto pensionistico il 31 dicembre dell'anno precedente e lo divide per il periodo di distribuzione. Il risultato è pari all'importo minimo che il pensionato deve ritirare nel corso dell'anno in corso per evitare sanzioni.
Quando i pensionati prendono meno della distribuzione minima richiesta, l'IRS applica un'accisa del 50% alla differenza tra la distribuzione minima richiesta e l'importo effettivo prelevato.
Esempio di un calcolo della distribuzione minima richiesta
Si consideri un pensionato di 73 anni con un saldo di fine anno di $ 500.000 in un IRA e si supponga che l'attuale tabella di durata uniforme emessa dall'IRS abbia prodotto un periodo di distribuzione di 25 anni. Per arrivare alla distribuzione minima richiesta per l'anno in corso, il pensionato dividerebbe $ 500.000 per 25, ottenendo una distribuzione minima di $ 20.000. L'IRS non penalizza i pensionati che ritirano più della loro distribuzione minima richiesta. La natura del calcolo significa anche che le distribuzioni minime richieste cambiano di anno in anno poiché la ridotta aspettativa di vita del pensionato causa la diminuzione del denominatore. Eventuali fluttuazioni nel saldo del conto dovute a prelievi o guadagni o perdite di investimento modificheranno il numeratore nel calcolo.
Utilizzare nei piani SEPP
Per i giovani di età inferiore ai 59, 5 anni, l'IRS offre un'opzione per prendere le distribuzioni dai fondi pensione, evitando al contempo penali di prelievo anticipato inserendo i fondi in un piano di pagamento periodico sostanzialmente uguale (SEPP). Questi piani richiedono ai titolari di conti di scegliere un metodo per calcolare gli importi che possono ritirare senza penalità. In questo scenario, il metodo di distribuzione minimo richiesto fornisce un importo di prelievo annuale variabile basato sulle fluttuazioni del conto e sull'aspettativa di vita del titolare del conto. I titolari di conti possono anche scegliere l'ammortamento fisso e i metodi di annuitizzazione fissi per determinare il loro ammontare ammissibile di prelievi senza penalità prima della pensione.
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