Patrimonio netto - Definizione SE

Che cos'è il patrimonio netto - SE?

Patrimonio netto (SE), noto anche come patrimonio netto e patrimonio netto, è un credito residuo dei proprietari di una società dopo il pagamento dei debiti. Il capitale proprio è uguale al totale delle attività di un'impresa meno le sue passività totali. L'equità si trova nel bilancio di una società, è una delle metriche finanziarie più comuni impiegate dagli analisti per valutare lo stato finanziario di un'azienda. Il patrimonio netto può anche rappresentare il valore netto o contabile di una società.

Il patrimonio netto rappresenta la quantità di denaro che verrebbe restituita agli azionisti se tutte le attività fossero liquidate e tutto il debito della società venisse pagato. Gli utili non distribuiti fanno parte del patrimonio netto degli azionisti ed è la percentuale degli utili netti che non sono stati pagati agli azionisti come dividendi. Pensa agli utili non distribuiti come risparmi poiché rappresenta un totale cumulativo di profitti che sono stati salvati e messi da parte o conservati per un uso futuro.

La formula per il patrimonio netto è

Patrimonio netto = totale attivo - totale passività \ inizio {allineato} & \ text {Patrimonio netto} = \ testo {totale attivo} - \ testo {totale passività} \ fine {allineato} Patrimonio netto = totale attivo - passività totali

La formula sopra è anche nota come equazione contabile o equazione di bilancio.

Calcolo del patrimonio netto

Il bilancio contiene la base dell'equazione contabile:

1. Individua le attività totali dell'azienda nel bilancio del periodo
2. Totale di tutte le passività, che dovrebbero essere un elenco separato in bilancio
3. Individua il patrimonio netto totale dell'azionista e aggiungi il numero alle passività totali
4. Il totale delle attività sarà uguale alla somma delle passività e del patrimonio netto totale

Il patrimonio netto può anche essere espresso come capitale sociale di una società e utili non distribuiti meno il valore delle azioni proprie. Questo metodo, tuttavia, è meno comune. Sebbene entrambi i metodi forniscano la stessa cifra, l'uso del totale delle attività e delle passività totali è più indicativo della salute finanziaria di un'azienda. Confrontando numeri concreti che riflettono tutto ciò che la società possiede e tutto ciò che deve, l'equazione del patrimonio netto "attività-meno-passività" dipinge un quadro chiaro delle finanze di un'azienda che può essere facilmente interpretato da investitori, professionisti e laici.

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Patrimonio netto

Cosa ti dice il patrimonio netto?

Il patrimonio netto, noto anche come patrimonio netto, può essere negativo o positivo. Se positivo, la società ha abbastanza risorse per coprire le proprie passività. Se negativo, le passività della società superano le sue attività; se prolungato, viene considerato insolvenza di bilancio.

Per questo motivo, molti investitori considerano le società con un patrimonio netto negativo come investimenti rischiosi o non sicuri. Il patrimonio netto da solo non è un indicatore definitivo della salute finanziaria di una società; utilizzato insieme ad altri strumenti e metriche, l'investitore può analizzare accuratamente lo stato di salute di un'organizzazione.

Tutte le informazioni necessarie per calcolare il patrimonio netto di una società sono disponibili nel suo bilancio. Le attività totali includono le attività correnti e non correnti. Le attività correnti sono attività che possono essere convertite in denaro entro un anno (ad esempio, contanti, crediti, inventario, ecc.). Le attività a lungo termine sono attività che non possono essere convertite in denaro o consumate entro un anno (ad es. Investimenti; immobili, impianti e macchinari; e beni immateriali, come i brevetti).

Le passività totali sono costituite da passività correnti e a lungo termine. Le passività correnti sono debiti generalmente dovuti per il rimborso entro un anno (ad es. Debiti e imposte dovute). Le passività a lungo termine sono obbligazioni che devono essere rimborsate in periodi superiori a un anno (ad esempio obbligazioni pagabili, locazioni e obbligazioni pensionistiche). Al momento del calcolo del totale attivo e passivo, è possibile determinare il patrimonio netto.

Gli analisti di mercato e gli investitori preferiscono vedere un buon equilibrio stabile tra l'ammontare degli utili non distribuiti che una società paga agli investitori sotto forma di dividendi e l'importo trattenuto per reinvestire nuovamente nell'azienda.

Il patrimonio netto è una metrica importante nel determinare il rendimento generato rispetto all'importo totale investito dagli investitori azionari. Ad esempio, rapporti come il rendimento del capitale proprio (ROE), che è il risultato del reddito netto di una società diviso per il capitale azionario, viene utilizzato per misurare la capacità del management di una società di utilizzare il proprio patrimonio netto dagli investitori per generare profitto.

Key Takeaways

• Il patrimonio netto è il credito residuo dei proprietari di una società dopo il pagamento dei debiti.
• Il capitale proprio deve essere bilanciato con le attività e le passività totali di un'impresa.
• Il patrimonio netto è una metrica importante nel determinare il rendimento generato rispetto all'importo totale investito dagli investitori azionari.

Esempio di patrimonio netto

Ad esempio, supponiamo che la società ABC abbia un patrimonio totale di $ 2, 6 milioni e passività totali di $ 920.000. Pertanto, il patrimonio netto ABC è di $ 1, 68 milioni.

Ad esempio nel mondo reale, il patrimonio netto totale di PepsiCo Inc. (NYSE: PEP) è diminuito nel biennio da 17, 4 miliardi di dollari nel 2014 a 11, 1 miliardi di dollari nel 2016, il che, a seconda dei motivi, potrebbe suscitare preoccupazione per gli analisti la salute del gigante di bibite e snack. Nello stesso periodo, il patrimonio netto totale degli azionisti della Coca-Cola Corporation (NYSE: KO) è sceso da $ 30, 3 miliardi a $ 23, 01 miliardi. Ma il calo percentuale non è così grande perché anche le passività e i debiti della Coca-Cola sono costantemente diminuiti, mentre la Pepsi è aumentata, suggerendo che la Coca cola aveva una migliore gestione del proprio debito.

La differenza tra il patrimonio netto e il patrimonio netto

Il patrimonio netto di una società si riferisce in genere alla proprietà di una società pubblica. Ad esempio, gli investitori potrebbero possedere azioni di una società quotata in borsa.

L'equità, tuttavia, in termini più generali potrebbe anche riferirsi al livello di proprietà di un'attività. Ad esempio, un proprietario di una casa con un mutuo su di essa potrebbe avere equità nella casa, ma non possederlo del tutto. Il patrimonio netto del proprietario di casa sarebbe la differenza tra il prezzo di mercato della casa e il saldo attuale del mutuo.

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