Deduzione dell'interesse sul prestito studentesco: come ottenerlo
La detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi è una detrazione fiscale sul reddito federale che consente di sottrarre fino a $ 2.500 nell'interesse pagato sui prestiti studenteschi qualificati dal reddito imponibile. È una delle numerose agevolazioni fiscali disponibili per gli studenti e i loro genitori per aiutare a pagare per l'istruzione superiore.
Key Takeaways
- La detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi ti consente di detrarre fino a $ 2.500 degli interessi pagati su un prestito per l'istruzione superiore.
- Per essere idoneo, il tuo reddito deve essere al di sotto di determinati limiti.
- Non è necessario specificare le detrazioni quando si archiviano le imposte sul reddito per richiedere questa detrazione.
Come funziona una deduzione degli interessi sui prestiti per studenti
Come altri tipi di detrazioni, la detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi riduce il reddito imponibile. Quindi, ad esempio, se sei nella fascia fiscale del 22% e richiedi una detrazione di $ 2.500, la tua detrazione ridurrebbe le tasse dovute, o aumenterebbe il rimborso fiscale che ricevi, di $ 550.
A differenza della maggior parte degli altri tipi di detrazioni, la detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi è richiesta come rettifica delle entrate nel modulo 1040 dell'IRS. Non è necessario specificare le detrazioni in un prospetto A per richiederlo.
Per beneficiare di una detrazione, il prestito studentesco deve essere stato stipulato per il contribuente, il coniuge o i familiari a carico. Se lo studente è il debitore legalmente obbligato, un genitore che aiuta con il rimborso non può richiedere la detrazione.
Il prestito deve inoltre essere stipulato durante un periodo accademico per il quale lo studente è iscritto almeno a metà tempo in un programma che porta a un diploma, certificato o altra credenziale riconosciuta. Deve essere utilizzato per spese di istruzione superiore qualificate, che includono tasse scolastiche, tasse, libri di testo, forniture e attrezzature necessarie per i corsi. Vitto e alloggio, spese sanitarie per studenti, assicurazione e trasporto non contano come spese educative qualificate per la detrazione degli interessi del prestito studentesco.
Inoltre, il prestito deve essere utilizzato entro un "ragionevole periodo di tempo" prima o dopo la sua sottoscrizione. I proventi del prestito devono essere erogati entro 90 giorni prima dell'inizio del periodo accademico o 90 giorni dopo la fine.
Anche la scuola in cui è iscritto lo studente deve essere un istituto ammissibile. Secondo le regole dell'IRS, questo include tutte le istituzioni post-secondarie pubbliche, senza scopo di lucro e di proprietà privata accreditate che partecipano ai programmi di aiuto agli studenti gestiti dal Dipartimento dell'Istruzione degli Stati Uniti. Il dipartimento pubblica un elenco di istituzioni idonee sul proprio sito Web.
La detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi non è l'unica detrazione fiscale disponibile per studenti e genitori. Ci sono anche crediti d'imposta federali per l'istruzione superiore.
Quanto puoi dedurre?
Come accennato, attualmente è possibile detrarre fino a $ 2.500 degli interessi pagati su un prestito studentesco idoneo. Se hai pagato meno di quello, la tua detrazione è limitata a qualsiasi importo che hai pagato. Se hai pagato più di $ 600 di interesse per l'anno, dovresti ricevere un modulo 1098-E dall'istituto di credito.
La detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi può anche essere ridotta o eliminata del tutto, a seconda del reddito del contribuente. I contribuenti che si presentano come single hanno diritto a una detrazione totale se il loro reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è pari o inferiore a $ 65.000 e una detrazione parziale se il loro MAGI è superiore a $ 65.000 ma inferiore a $ 80.000. Oltre $ 80.000 non possono richiedere una detrazione.
Per i contribuenti coniugati che presentano una domanda congiunta, i limiti sono $ 135.000 per una detrazione completa e tra $ 135.000 e $ 165.000 per uno parziale. Oltre $ 165.000 non sono ammissibili.
Esempio di una deduzione degli interessi sui prestiti per studenti
Ad esempio, supponiamo che tu sia un singolo contribuente con un reddito lordo rettificato modificato di $ 72.000 che ha pagato $ 900 in interessi su un prestito studentesco. Poiché hai guadagnato troppo per ottenere una detrazione completa, devi calcolare la detrazione parziale. La prima parte del calcolo sarebbe:
$ 420 rappresenta la parte dei tuoi $ 900 di interesse non consentita. Quindi, come ultimo passo, sottraresti $ 420 da $ 900 per arrivare a una detrazione ammissibile di $ 480.
La pubblicazione IRS 970, "Agevolazioni fiscali per l'istruzione", include un foglio di lavoro che è possibile utilizzare per calcolare il reddito lordo rettificato modificato e la detrazione degli interessi sui prestiti agli studenti.
Altre agevolazioni fiscali per gli studenti delle scuole superiori
Oltre alla detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi, gli studenti e i loro genitori possono avere diritto ad altre agevolazioni fiscali. Questi includono l'American Opportunity Tax Credit e il Lifetime Learning Credit. Un credito d'imposta è persino più prezioso di una detrazione perché viene sottratto dollaro per dollaro dall'imposta dovuta anziché ridurre semplicemente il reddito imponibile. Puoi anche beneficiare di agevolazioni fiscali partecipando a un piano 529.
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