Definizione di detrazione fiscale

Che cos'è una detrazione fiscale?

Una detrazione fiscale è una detrazione che riduce la responsabilità fiscale di una persona riducendo il suo reddito imponibile. Le detrazioni sono in genere le spese che il contribuente sostiene durante l'anno che possono essere applicate o sottratte dal suo reddito lordo al fine di capire quanta imposta è dovuta.

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Detrazioni fiscali vs. Crediti d'imposta

Riduzione della detrazione fiscale

Diverse regioni hanno codici fiscali diversi che consentono ai contribuenti di detrarre una varietà di spese dal reddito imponibile. I codici fiscali variano a livello federale e statale. Un modulo potrebbe essere 2106-EZ, ma potrebbe non essere applicabile in alcuni punti. Le autorità fiscali dei governi federale e statale stabiliscono annualmente gli standard del codice fiscale. Le detrazioni fiscali stabilite dalle autorità governative sono spesso utilizzate per invogliare i contribuenti a partecipare a programmi di servizio alla comunità per il miglioramento della società. I contribuenti che sono a conoscenza delle detrazioni fiscali federali e statali ammissibili possono trarre grandi benefici sia dalla detrazione fiscale sia dalle attività orientate ai servizi ogni anno. Negli Stati Uniti sono disponibili detrazioni fiscali per imposte federali e statali.

Le detrazioni fiscali rientrano in due categorie: detrazioni standard e detrazioni dettagliate.

Detrazioni standard vs. detrazioni dettagliate

Negli Stati Uniti, viene data una detrazione standard sulle tasse federali per la maggior parte degli individui. L'importo della detrazione standard federale varia in base all'anno e si basa sulle caratteristiche di deposito del contribuente. Ogni stato imposta la propria legge fiscale sulle detrazioni standard, con la maggior parte degli stati che offre anche una detrazione standard a livello di imposta statale. I contribuenti hanno la possibilità di effettuare una detrazione standard o di classificare le detrazioni. Se un contribuente sceglie di classificare le detrazioni, le detrazioni vengono prese solo per qualsiasi importo superiore al limite di detrazione standard.

Le detrazioni standard sono spesso il percorso più semplice da scegliere perché non è necessario effettuare un calcolo: l'importo è già impostato e determinato. Le detrazioni dettagliate richiedono alcuni calcoli e lavori da parte del classificatore delle imposte. Se sei sposato e stai archiviando congiuntamente, hai diverse spese importanti come una casa, grandi spese mediche e metti soldi in un fondo pensione, allora potresti trarre vantaggio dal percorrere la via delle detrazioni dettagliate. Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), le seguenti spese rientrano nella categoria delle detrazioni dettagliate:

• Spese sanitarie incluse spese mediche e dentistiche, farmaci da prescrizione
• Tasse di proprietà
• Interessi ipotecari
• Commissioni dell'Unione
• Ministero degli interni e altre spese connesse al lavoro

Esistono una serie di detrazioni fiscali comuni e anche molte detrazioni fiscali trascurate a livello di imposta federale e statale che i contribuenti possono utilizzare per ridurre il loro reddito imponibile. Le detrazioni fiscali comuni includono donazioni di beneficenza e commissioni relative alla preparazione fiscale.

Alcune detrazioni fiscali non comuni includono l'imposta sulle vendite per gli acquisti di beni personali e l'imposta annuale sui beni personali, come un veicolo. Molte spese sostenute nel corso dell'anno per motivi personali e aziendali possono anche beneficiare di detrazioni dettagliate, come spese di rete, spese di viaggio e alcune spese di trasporto.

Aspetti da considerare quando si deducono in dettaglio le detrazioni

È importante tenere presente che potrebbero esserci alcune limitazioni su ciò che è possibile detrarre ogni anno per ridurre l'obbligo fiscale verso lo zio Sam. L'IRS imposta un importo soglia per molte detrazioni che è necessario ricercare prima del deposito.

Ad esempio, se stai specificando le detrazioni sanitarie, la soglia per tutti i costi che non sono stati rimborsati durante l'anno fiscale (e che sono stati pagati per te, il tuo coniuge e le persone a carico) deve superare il 10 percento del reddito lordo corretto o non possono essere dedotto. La soglia è stata modificata per le spese mediche nel 2017 in avanti per tutti i contribuenti. Il tuo commercialista sarà a conoscenza di queste e di altre soglie, quindi se stai utilizzando un professionista fiscale, non dovresti preoccuparti.

Perdita fiscale Riporto

Un altro tipo di detrazione non inclusa nelle detrazioni fiscali standard o dettagliate è la detrazione per le perdite di capitale. Il riporto delle perdite fiscali è un mezzo legale per riordinare le entrate a beneficio del contribuente. Le perdite di capitale individuali o commerciali possono essere riportate dagli anni precedenti. Sono ammesse perdite di capitale di $ 3.000 all'anno.

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