Vendita fiscale
La vendita fiscale si riferisce a un tipo di vendita in cui un investitore vende un'attività con una perdita di capitale al fine di ridurre o eliminare la plusvalenza realizzata da altri investimenti a fini di imposta sul reddito. La vendita fiscale consente all'investitore di evitare di pagare l'imposta sulle plusvalenze su beni venduti o apprezzati di recente.
Comprensione della vendita fiscale
La vendita fiscale comporta la vendita di azioni in perdita per ridurre la plusvalenza guadagnata su un investimento. Poiché la perdita di capitale è deducibile dalle tasse, la perdita può essere utilizzata per compensare eventuali plusvalenze per ridurre la responsabilità fiscale di un investitore. Ad esempio, supponiamo che un investitore abbia una plusvalenza di $ 15.000 dalla vendita di azioni ABC. Cade nella fascia fiscale più alta e quindi dovrà pagare al 20% l'imposta sulle plusvalenze, o $ 3.000. Ma diciamo che vende azioni XYZ per una perdita di $ 7.000. La sua plusvalenza netta a fini fiscali sarà di $ 15.000 - $ 7.000 = $ 8.000, il che significa che dovrà pagare solo $ 1.600 in imposta sulle plusvalenze. Si noti come la perdita realizzata su XYZ riduca il guadagno su ABC e, quindi, riduca il conto fiscale dell'investitore.
Key Takeaways
- La vendita fiscale è quando un investitore vende un'attività in perdita di capitale al fine di ridurre o eliminare la plusvalenza realizzata da altri investimenti, ai fini dell'imposta sul reddito.
- Una vendita a vuoto è quando un investitore vende un'attività attraverso un broker al fine di realizzare una perdita, ma contemporaneamente riacquista la stessa attività da un altro broker entro 30 giorni dalla vendita.
- L'IRS proibisce le vendite di lavaggio.
La deducibilità fiscale delle perdite potrebbe indurre gli investitori a vendere in perdita, a detrarre la perdita, quindi a voltarsi e ad acquistare di nuovo lo stesso titolo nel tentativo di eludere le tasse, una pratica nota come vendita al dettaglio. Quando partecipa alla vendita delle imposte, l'Internal Revenue Service (IRS) vieta a un investitore di eseguire una vendita di lavaggio. Le vendite di lavaggio, per essere precisi, si verificano quando un investitore vende un'attività tramite un broker al fine di realizzare una perdita, ma contemporaneamente riacquista la stessa attività, o attività sostanzialmente identica, da un altro broker entro 30 giorni dalla vendita. Se una transazione di sicurezza di vendita e acquisto è considerata un "lavaggio" dall'IRS, l'investitore non avrebbe alcun beneficio fiscale.
La vendita delle tasse, d'altra parte, consente a un investitore di mantenere la propria posizione mentre incorre in una perdita di capitale. In effetti, le vendite di lavaggio sono illegali, mentre la vendita di tasse è consentita. La vendita fiscale in genere comporta investimenti con enormi perdite, il che spesso significa che queste vendite si concentrano su un numero relativamente piccolo di titoli nei mercati pubblici. Tuttavia, quando un gran numero di venditori esegue un ordine di vendita contemporaneamente, il prezzo dei titoli diminuisce. Al termine della stagione di vendita, le azioni che diventano estremamente ipervendute hanno l'opportunità di riprendersi. Inoltre, il fatto che la vendita delle imposte avvenga spesso a novembre e dicembre quando gli investitori cercano di realizzare perdite di capitale per l'imminente stagione delle imposte sul reddito, potrebbe significare che i titoli più interessanti per la vendita delle imposte sono investimenti che hanno maggiori probabilità di generare forti guadagni all'inizio il prossimo anno. Una buona strategia per gli investitori, quindi, sarebbe quella di acquistare durante l'episodio di vendita delle tasse e vendere dopo che è stata stabilita la perdita fiscale. Se gli investitori desiderano riacquistare le azioni vendute in perdita, possono farlo dopo che non si applica più la regola della vendita di lavaggi di 30 giorni. Inoltre, le azioni vendute in perdita devono essere state in possesso dell'investitore per più di 30 giorni.
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