Conto di risparmio Education Coverdell (ESA)

DEFINIZIONE di Coverdell Education Savings Account (ESA)

Un Conto di risparmio per l'educazione Coverdell è un conto fiduciario differito creato dal governo degli Stati Uniti per assistere le famiglie nel finanziamento delle spese di istruzione per beneficiari di età pari o inferiore a 18 anni. La limitazione di età può essere revocata per i beneficiari con bisogni speciali. Sebbene sia possibile creare più di un ESA per un singolo beneficiario, il contributo massimo totale annuo per ogni singolo beneficiario è di $ 2.000.

RIPARTIZIONE Coverdell Education Savings Account (ESA)

Precedentemente chiamato IRA per l'istruzione, l'ESA consente alle famiglie di aumentare i guadagni degli investimenti attraverso il differimento delle imposte purché i fondi vengano utilizzati a fini educativi.

Ad esempio, se tu contribuissi con $ 500 a un ESA e lo apprezzassi a $ 5.000 in 10 anni, i guadagni non sarebbero tassati fino a quando il proprietario del conto non fosse iscritto in un istituto post-secondario. Quando i contributi vengono distribuiti, sono esenti da imposte supponendo che siano inferiori alle spese di istruzione qualificate adeguate annuali del titolare del conto. In alcuni casi i conti possono anche essere versati per le spese di insegnamento delle scuole elementari. Gli ESA Coverdell sono disponibili solo per le famiglie che rientrano in un livello di reddito designato.

Nel caso in cui le distribuzioni siano superiori alle spese, i guadagni sono tassati al tasso dei titolari del conto, piuttosto che al tasso del contributore, che di solito è più alto.

Comprensione dei conti di risparmio di Coverdell Education

L'ESA può essere stabilita presso intermediari e altri istituti finanziari. Questi conti sono paragonabili a un altro piano di risparmio universitario esente da imposte, 529, con una serie di differenze. Non esiste un limite annuale per l'importo che può essere depositato in un piano 529. Inoltre, non vi sono restrizioni al livello di reddito dei partecipanti a un piano 529. Tuttavia, le commissioni possono essere estratte da 529 conti e l'investimento può anche perdere denaro in quanto non vi sono rendimenti garantiti su tale piano. È consentito avere un piano 529 e un ESA per le spese di istruzione dello stesso beneficiario.

I contributi versati a un Coverdell ESA devono essere effettuati in contanti e non sono deducibili. I contributi possono essere effettuati da persone con un reddito lordo rettificato modificato che rientri in un limite annuale. Oltre alle persone fisiche, le società e i trust possono apportare contributi a un ESA senza la restrizione del reddito lordo adeguato.

Quando il beneficiario raggiunge i 30 anni, tutti i fondi rimanenti nell'ESA devono essere erogati. L'eccezione a questa regola è se il beneficiario si qualifica come beneficiario di bisogni speciali. È anche possibile effettuare determinati trasferimenti dal conto ai membri della famiglia del beneficiario.

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