Nuovo account temporaneo

DEFINIZIONE di nuovo account temporaneo

Il nuovo conto temporaneo è un luogo di detenzione istituito all'interno di un fondo per detenere un saldo a seguito di un significativo afflusso o deflusso di cassa verso il fondo. Il conto è impostato per detenere temporaneamente questi fondi fino a quando non possono essere distribuiti ai detentori di quote, utilizzati per acquisire attività aggiuntive per il fondo o per altre spese di fondi di grandi dimensioni.

RIPARTIZIONE Nuovo account temporaneo

I nuovi conti temporanei sono creati da fondi al fine di semplificare e semplificare il processo di contabilità e flusso di cassa. Questo processo è raccomandato dai Global Investment Performance Standards (GIPS), un insieme di migliori pratiche volontarie sviluppate dall'Istituto CFA che è stato progettato per offrire agli investitori maggiore trasparenza nella valutazione dei gestori degli investimenti. Creando conti separati, un fondo può facilmente determinare la quantità di denaro che verrà distribuita ai detentori di quote, o approssimativamente la quantità di denaro che utilizzerà per acquistare ulteriori partecipazioni per il fondo.

Grandi quantità di afflusso o deflusso di denaro in una sola volta possono interferire con il mantenimento di un composto, che è definito da GIPS come un'aggregazione di uno o più portafogli gestiti secondo un mandato, obiettivo o strategia di investimento particolare. I portafogli discrezionali a pagamento sono inclusi nei compositi, mentre quelli non discrezionali non lo sono. Un afflusso o deflusso significativo atteso richiederebbe la creazione di un nuovo conto temporaneo, conformemente alla guida GIPS, per ridurre al minimo l'impatto sul composito che un gestore degli investimenti vorrebbe mantenere stabile. Le soglie per tali flussi di cassa che richiedono la creazione di nuovi conti temporanei devono essere determinate prima che un composto sia costruito e comunicato ai clienti.

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