Strategie fiscali per il reddito pensionistico

Quando si va in pensione, il reddito di solito proviene da tre possibili fonti: prestazioni previdenziali, distribuzioni da IRA e piani pensionistici e fondi da risparmi e altri investimenti. A seconda del tuo livello di reddito, potresti voler utilizzare alcune strategie fiscali per ridurre al minimo ciò che lo zio Sam ti prende in pensione. Eccone alcuni da considerare.

Key Takeaways

• La maggior parte dei pensionati fa affidamento su alcune diverse fonti di reddito e ci sono modi per ridurre al minimo le tasse su ciascuna.
• Una delle migliori strategie è vivere o trasferirsi in uno stato fiscale.
• Altre strategie includono la riallocazione degli investimenti in modo che siano efficienti sotto il profilo fiscale e il rinvio delle distribuzioni dai conti pensionistici.
• Non dimenticare di essere strategico in materia di previdenza sociale: a seconda delle altre entrate, le prestazioni possono essere soggette a imposte.

Vivere in uno stato fiscale

Una delle migliori strategie per il risparmio fiscale sul reddito pensionistico è vivere o trasferirsi in uno stato che sia fiscale. Sulla scia del Tax Cuts and Jobs Act, questo sarà particolarmente importante fino al 2025, quando solo un totale di $ 10.000 in proprietà locali e le imposte locali sul reddito e sulle vendite locali saranno deducibili ai fini dell'imposta federale sul reddito.

Sette stati non hanno tasse sul reddito: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington e Wyoming. New Hampshire e Tennessee tassano solo interessi e dividendi ma, a partire dal 2022, il Tennessee entrerà a far parte dell'elenco degli stati senza tasse.

La legge federale proibisce agli Stati di tassare i residenti sulle prestazioni pensionistiche maturate in un altro stato. Quindi, ad esempio, guadagnare una pensione in California o New York (stati fiscali elevati) e trasferirsi in pensione in Florida o Texas (senza stati fiscali) evita l'imposta statale su questo reddito.

Altri stati possono avere tasse sul reddito basse o speciali interruzioni per i redditi da pensione. Alcuni, ad esempio, potrebbero non avere alcuna imposta sulle prestazioni di sicurezza sociale e / o su alcune o tutte le entrate degli IRA e dei piani pensionistici.

Rivalutare i tuoi investimenti

Potresti voler cambiare le tue partecipazioni in pensione, non solo per risparmiare sulle tasse ma anche per preservare il capitale. Ecco alcuni modi per farlo:

Obbligazioni comunali

Gli interessi sulle obbligazioni comunali sono esenti dall'imposta federale sul reddito, sebbene l'interesse possa influire sull'imposta sulle prestazioni di sicurezza sociale.

Azioni di dividendi

Se ricevi dividendi qualificati, essenzialmente dividendi regolari da società statunitensi quotate in borsa, nonché da alcune società straniere, vengono tassati a tassi più favorevoli rispetto al reddito ordinario. L'aliquota fiscale può essere zero, 15% o 20%, a seconda del reddito imponibile.

Perdite che compensano i guadagni in conto capitale

È possibile utilizzare le perdite sulla vendita di titoli e altre proprietà per compensare le plusvalenze, in modo da non pagare alcuna imposta sugli utili. Inoltre, se si hanno perdite di capitale in eccesso, è possibile utilizzare fino a $ 3.000 per compensare il reddito ordinario (ad esempio, gli interessi bancari) e eventuali perdite aggiuntive possono essere riportate.

Evita o rinvia RMD

Se hai almeno 70½ anni, non devi pagare le tasse sulle distribuzioni minime richieste (RMD) dall'IRA tradizionale se trasferisci i fondi in beneficenza. Ecco cosa è richiesto:

• Il vostro fiduciario o custode dell'IRA deve trasferire i fondi direttamente a un ente di beneficenza pubblico approvato dall'IRS.
• È necessario ricevere un riconoscimento scritto dall'ente benefico come si farebbe per un contributo di beneficenza.

C'è un limite annuale di $ 100.000 per questa strategia. Se sei sposato, ogni coniuge ha un limite di $ 100.000 separato. Questa strategia può essere utilizzata solo per IRA, non per account simili a IRA come SEP IRA o SIMPLE IRA.

IRA Roth non sono soggetti a RMD.

Puoi anche posticipare la necessità di assumere RMD e assicurarti di non esaurire i redditi da pensione investendo in una rendita differita speciale. È possibile utilizzare fino a $ 125.000 (ma non più del 25% del saldo del proprio account) dall'IRA o 401 (k) per acquistare un contratto di rendita di longevità qualificato (QLAC) all'interno del conto pensionistico. I fondi assegnati al QLAC sono esenti dai calcoli RMD.

I pagamenti da un QLAC non devono iniziare immediatamente, ma devono iniziare non oltre 85 anni. I pagamenti sono imponibili e i fondi del QLAC soddisfano automaticamente i requisiti RMD per questa parte dell'IRA o del piano pensionistico.

Assicurati di considerare gli svantaggi di un QLAC prima di procedere. Non vi è alcun valore in contanti che può essere sfruttato prima dell'annuitizzazione. Potrebbero esserci commissioni più elevate per questo tipo di investimento rispetto ad altre disponibili attraverso un piano IRA o 401 (k). E devi vivere fino all'età designata (es. 85) per godere del reddito.

Essere strategici sulle prestazioni di sicurezza sociale

Se non hai bisogno della previdenza sociale alla piena età pensionabile perché hai altre entrate, considera di ritardare la ricezione delle prestazioni fino a 70 anni. Guadagnerai crediti aggiuntivi per aumentare le prestazioni mensili in quel momento e non dovrai pagare le tasse ora sui benefici.

A seconda dell'anno in cui sei nato, l'età pensionabile completa va dai 65 ai 67 anni.

Quando ricevi benefici, sono completamente esenti da imposte o sono inclusi nel tuo reddito lordo al 50% o all'85%, a seconda degli altri redditi (inclusi gli interessi esentasse sulle obbligazioni municipali). Più specificamente, se il tuo reddito provvisorio (un termine unico per il calcolo della parte imponibile delle prestazioni di sicurezza sociale) è inferiore a $ 25.000 se sei single, o $ 32.000 se sei sposato congiuntamente, nessuno dei tuoi benefici di sicurezza sociale è tassati.

Se sei single e il tuo reddito è compreso tra $ 25.000 e $ 34.000 - o tra $ 32.000 e $ 44.000 se sei sposato insieme, allora il 50% delle prestazioni è imponibile. Avere un reddito superiore a $ 34.000, o $ 44.000 rispettivamente, significa che l'85% dei benefici sono inclusi nel reddito lordo. Le persone sposate che archiviano separatamente hanno automaticamente l'85% delle prestazioni incluse nel reddito lordo.

Poiché la parte delle prestazioni previdenziali che è tassabile dipende dalle altre tue entrate, controlla nella misura del possibile. Ecco alcune idee:

• Ridurre il reddito lordo corretto contribuendo agli IRA deducibili e ai piani 401 (k) se si sta ancora lavorando.
• Limitare la vendita di titoli. Mentre le vendite dovrebbero essere dettate principalmente da considerazioni finanziarie, laddove possibile potresti voler limitare le vendite in modo che il tuo reddito non ti spinga oltre l'inclusione del 50% all'inclusione dell'85%.
• Effettua prelievi da un Roth IRA se ne hai uno . I prelievi da un Roth IRA sono esentasse in pensione e non sono presi in considerazione nel calcolo dell'imposta sulle prestazioni di sicurezza sociale.

La linea di fondo

Prestare attenzione alle strategie fiscali per il reddito pensionistico è importante, ma non esiste un'unica strategia corretta. La situazione personale di ogni persona è diversa e una strategia fiscale deve essere personalizzata per te. Parla con un consulente fiscale o finanziario per saperne di più e mettere insieme un piano personalizzato.