Transfer on Death (TOD)
Il trasferimento sulla designazione del decesso consente ai beneficiari di ricevere beni al momento del decesso della persona senza passare attraverso la successione. Questa designazione consente inoltre al titolare del conto o al proprietario della sicurezza di specificare la percentuale di beni che ciascun beneficiario designato riceve, il che aiuta l'esecutore a distribuire i beni della persona dopo la morte. Con la registrazione TOD, i beneficiari nominati non hanno accesso o controllo sui beni di una persona fintanto che la persona è viva.
Comprensione di Transfer on Death (TOD)
È importante che i beneficiari siano a conoscenza delle risorse che erediteranno in modo che possano prepararsi di conseguenza in anticipo.
Conti pensionistici individuali, 401 (k) se altri conti pensionistici sono TOD. Una persona non sposata può scegliere chiunque come beneficiario, ma il coniuge di una persona sposata può avere diritti su alcuni o tutti i conti di vecchiaia al momento della morte. Un coniuge sopravvissuto ha più opzioni di prelievo di denaro rispetto ad altri beneficiari. Il beneficiario indicato può richiedere il denaro direttamente dal depositario del conto.
L'Uniform Transfer on Death Securities Registration Act consente ai proprietari di nominare i beneficiari per le loro azioni, obbligazioni o conti di intermediazione. Il processo è simile a un conto bancario pagabile al momento della morte. Quando il proprietario del conto si registra presso un agente di cambio o una banca, l'investitore diventa proprietario. Possono quindi nominare i beneficiari e gli stanziamenti percentuali sul modulo del beneficiario fornito dal broker o dalla banca.
Key Takeaways
- Il trasferimento in caso di decesso si applica a determinati beni che hanno un beneficiario designato.
- I beneficiari (o un coniuge) ricevono i beni senza passare attraverso la successione.
- I beneficiari del TOD non hanno accesso ai beni prima della morte del proprietario.
- Per avviare un TOD, l'intermediazione deve ricevere i documenti appropriati per verificare che i beni possano essere trasferiti.
Processo di trasferimento in caso di morte (TOD) per le società di intermediazione
Dopo aver ricevuto la notifica della morte del titolare di un conto, la società di intermediazione richiede un certificato di morte, una lettera di nomina del tribunale, una procura di scorta, una dichiarazione giurata di domicilio o altri documenti come prova della morte. I documenti richiesti dipendono dal tipo di conto, come un conto singolo o congiunto, se uno o entrambi i titolari del conto sono deceduti e se il conto è un conto fiduciario e il fiduciario o il concedente è deceduto.
Le imprese possono rifiutare i documenti se non sono firmati nella capacità appropriata, ad esempio dall'esecutore, dal sopravvissuto o dal fiduciario; se i moduli sono compilati in modo errato, ad esempio trasponendo i numeri di certificato; se l'informazione è stata modificata; o se i documenti sono obsoleti o mancano del necessario sigillo giudiziario. Per questi motivi, una persona deve prestare molta attenzione durante la compilazione e la presentazione dei moduli.
Trasferimento in caso di morte: nuovi account
Nella maggior parte dei casi, viene creato un nuovo account per il beneficiario e i titoli della persona deceduta vi vengono trasferiti. In genere, nessun acquisto, vendita, trasferimento del conto a un'altra società o altre attività possono verificarsi fino a quando il conto non è aperto e non è stata stabilita l'autorità legale.
L'apertura di un nuovo account comporta la compilazione di una domanda e la fornitura da parte del beneficiario delle informazioni personali richieste. I broker utilizzano le informazioni per conoscere il proprietario dell'account (beneficiario), soddisfare le sue esigenze finanziarie e seguire gli obblighi legali e regolamentari.
Esempio di trasferimento alla morte (TOD)
Una persona muore lasciando $ 50.000 in un conto bancario e $ 200.000 in un conto di vecchiaia.
Durante la creazione di questi account, il proprietario può presentare un modulo del beneficiario, stabilendo a chi devono essere trasferiti i beni in caso di decesso e in quali percentuali. Il modulo del beneficiario può essere aggiornato in qualsiasi momento dal proprietario dell'account.
Se il proprietario dell'account è sposato, è probabile che l'account venga trasferito al coniuge, anche se vengono nominati altri beneficiari. Tali leggi possono tuttavia variare a seconda dello stato. Se il proprietario dell'account non è sposato, i beni verranno automaticamente trasferiti ai beneficiari nominati, presupponendo che tutta la documentazione adeguata sia depositata per provare che il proprietario è deceduto.
Supponiamo che il proprietario dell'account non sia sposato. Lasciano il 50% del loro conto bancario al figlio (di nome) e il 50% alla figlia (di nome). Alla morte e dopo aver depositato la documentazione adeguata, metà del saldo del conto bancario verrà trasferito al figlio e l'altra metà alla figlia.
Si supponga che per l'account di pensionamento il proprietario abbia specificato che il 30% va al figlio (nominato), il 30% alla figlia (nominato) e il 40% a un nipote nominato. Alla morte, le percentuali vengono moltiplicate per il saldo del conto e tale importo viene trasferito ai rispettivi beneficiari.
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