Interesse benefico

Qual è l'interesse benefico?

Un interesse benefico è il diritto a ricevere benefici sulle attività detenute da un'altra parte. L'interesse benefico è spesso collegato a questioni relative ai conti fiduciari. Ad esempio, gli accordi di interesse più vantaggioso sono sotto forma di conti fiduciari, in cui un individuo, il beneficiario, ha un interesse acquisito nelle attività del trust. Il beneficiario riceve entrate dalle partecipazioni del trust ma non possiede il conto.

Spiegazione dell'interesse benefico

Un interesse del beneficiario cambierà in base al tipo di conto fiduciario e alle regole dell'accordo di fiducia.

Un beneficiario in genere ha un interesse futuro nelle attività del trust, il che significa che potrebbe accedere ai fondi in un determinato momento, ad esempio quando il destinatario raggiunge una certa età. Ad esempio, un genitore può creare un trust testamentario a beneficio dei suoi tre figli dopo la morte del genitore. Il creatore della fiducia può stipulare la distribuzione delle risorse dell'account ai minori durante la vita del genitore,

I genitori possono costituire trust Crummey, finanziati attraverso doni annuali, per trarre vantaggio dalle esclusioni fiscali sui doni. Con Crummey Trust, il beneficiario ha un interesse immediato e l'accesso alle attività del trust per un periodo di tempo specificato. Ad esempio, il beneficiario potrebbe essere in grado di accedere ai fondi fiduciari entro i primi 30 giorni dal trasferimento di un regalo. Tali beni rientrano nelle regole di distribuzione che regolano il trust.

Altri esempi di interesse benefico

Un altro esempio di interesse benefico è nel settore immobiliare. Un inquilino che affitta una proprietà gode dei vantaggi di avere un tetto sopra la testa. Tuttavia, il locatario non possiede il bene. Gli interessi dei beneficiari possono essere applicati anche ai piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro come 401 (k) se Roth 401 (k), nonché nei conti pensionistici individuali (IRA) e Roth IRA.

Con questi conti sponsorizzati dal datore di lavoro, il titolare del conto può designare un beneficiario nominato che può beneficiare dei fondi del conto in caso di decesso del titolare del conto. Le regole che disciplinano l'interesse del beneficiario in questi casi variano ampiamente a seconda del tipo di conto pensionistico e dell'identità del beneficiario.

Un beneficiario del coniuge di un IRA ha più libertà sui beni. Il coniuge superstite può considerare il conto come proprio, trasferire i beni in un altro piano - se l'IRS lo consente - o designarsi come beneficiario.

Un beneficiario non coniuge di un IRA, ad esempio, non può considerare l'account come proprio. Pertanto, il beneficiario non può versare contributi sul conto o trasferire gli attivi all'interno o all'esterno dell'IRA.

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Termini correlati

ERA ereditato Un IRA ereditato è un account che viene aperto quando un individuo eredita un IRA o un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro dopo la morte del proprietario originale. altro Definizione di trust irrevocabile Un trust irrevocabile non può essere modificato, emendato o risolto senza l'autorizzazione del beneficiario o dei beneficiari nominati dal concedente. altro Beneficiario primario Un beneficiario primario è la prima persona in linea a ricevere distribuzioni da un conto fiduciario o pensionistico come un 401 (k) o IRA. Un individuo può nominare più beneficiari primari e stabilire come verranno allocate le distribuzioni. altro Beneficiario della fiducia Un beneficiario della fiducia è l'individuo o il gruppo di persone che beneficiano di beni fiduciari e delle entrate che generano come indicato in un accordo di fiducia. altro Definizione di proprietà fiduciaria La proprietà fiduciaria comprende attività quali titoli, liquidità e proprietà gestite da un trustee a beneficio di soggetti designati. altro Sai chi è il tuo prossimo Kin? Il parente più prossimo è il parente di sangue vivente più vicino a una persona e può avere diritti ereditari e obblighi, come definito dalla legge statale. più collegamenti dei partner