Rapporto di esclusione definito

Il rapporto di esclusione è semplicemente la percentuale del rendimento di un investitore che non è soggetta a imposte. Il rapporto di esclusione è una percentuale con un importo in dollari pari al rimborso di un investimento iniziale. Qualsiasi rendimento superiore al rapporto di esclusione è soggetto a imposte, ad esempio un'imposta sulle plusvalenze. Il più delle volte, il rapporto di esclusione si applica alle rendite non qualificate.

Rapporto di esclusione di abbattimento

Il rapporto di esclusione sorge principalmente attraverso diverse forme di rendite assicurative non qualificate.

Quando si ricevono pagamenti da una rendita o rendita immediata, una parte di ogni pagamento ricevuto da un beneficiario è considerata una restituzione del capitale, che non è tassata. La parte rimanente del pagamento è costituita da interessi attivi ed è tassabile. Il rapporto di esclusione determina le parti imponibili e non tassabili di ciascun pagamento.

La formula del rapporto di esclusione è: Investimento in un contratto / rendimento atteso .

Un rapporto di esclusione scadrà quando tutto il capitale in un contratto è stato ricevuto (supponendo che tu raggiunga quel punto nel contratto). Quando l'intero importo del capitale è stato esaurito, l'intero pagamento della rendita sarà quindi tassabile.

Il rapporto di esclusione può essere una misura di performance efficace per determinati investimenti che richiedono strategie fiscali o tecniche di gestione del rischio migliorate. Molti prodotti assicurativi non sono titoli tecnicamente finanziari; offrono il vantaggio di un minor numero di restrizioni sugli oneri fiscali, regolamentari e di vigilanza. Gli investitori esperti possono utilizzare questi strumenti per progettare entrate uniche e restituire flussi altrimenti non disponibili per i titoli finanziari convenzionali. Una di queste tecniche potrebbe includere l'utilizzo di rendite assicurative non qualificate al posto del denaro contante. In questo caso, il rapporto di esclusione può offrire al detentore del contratto una visione del periodo di tempo necessario per recuperare il capitale, prima che le imposte sulle plusvalenze diventino un fattore.

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