Modulo 8606: panoramica degli IRA non deducibili
Modulo 8606: IRA non deducibili è un modulo fiscale distribuito dall'Internal Revenue Service (IRS) e utilizzato dai filer che forniscono contributi non deducibili a un IRA. È necessario presentare un modulo separato per ogni anno fiscale in cui vengono versati contributi non deducibili. Normalmente, i contributi a un Conto pensionistico individuale (IRA) sono deducibili dal reddito ordinario. Tuttavia, in determinate circostanze, le persone che partecipano a un piano pensionistico del datore di lavoro e le cui famiglie hanno un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) potrebbero non essere in grado di versare tali contributi deducibili. Possono ancora contribuire a un IRA, semplicemente non ridurrà il loro reddito ordinario.
Chi può presentare il modulo 8606: IRA non deducibili?
Modulo 8606: gli IRA non deducibili devono essere archiviati insieme ai moduli di imposta sul reddito standard (1040, 1040A o 1040NR) per i singoli filer. Qualsiasi contribuente con una base di costo superiore allo zero per le attività dell'IRA (una combinazione di contributi al netto delle imposte e al lordo delle imposte, o contributi deducibili e non deducibili) dovrebbe utilizzare il modulo 8606 per ripartire gli importi di distribuzione imponibili rispetto a quelli non tassabili. Se 8606 non viene presentato in un anno di distribuzione, è probabile che il contribuente sia obbligato a pagare le imposte sul reddito (e possibilmente le sanzioni) su quelli che potrebbero essere denaro esentasse.
Ricaratterizzare un IRA
Gli investitori più giovani dovrebbero considerare la "ricomposizione" delle attività tradizionali e SEP IRA come attività Roth. Le attività che sono ricomposte da una IRA tradizionale o SEP in una IRA Roth sono immediatamente tassabili come reddito ordinario. Questo perché il denaro collocato in un tradizionale IRA o SEP IRA non è mai stato tassato. Quando il denaro esce da un IRA tradizionale o SEP, diventa tassabile. IRA Roth sono pieni di soldi che sono già stati tassati. Il denaro già tassato viene inserito nel conto, viene investito e cresce. Il denaro non è tassato quando esce dal conto. La bolletta fiscale immediata causata dalla ricaratterizzazione può essere superata nel tempo non dovendo pagare tasse sulle future distribuzioni, che dovrebbero teoricamente avere più valore a causa dell'inflazione. Le persone dovrebbero parlare con un professionista fiscale prima di tentare una ricomposizione.
Modulo 8606: gli IRA non deducibili sono richiesti anche ogni volta che: 1) un contribuente converte un IRA tradizionale o SEP in IRA Roth o 2) riceve una distribuzione IRA attribuibile a precedenti contributi non deducibili.
Come presentare il modulo 8606: IRA non deducibili
Modulo 8606 con modulo 1040 o 1040NR entro la data di scadenza, comprese le estensioni. Se non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi, ma è necessario presentare il modulo 8606, firmare il modulo 8606 e inviarlo contemporaneamente all'IRS e collocare il modulo 1040 o 1040NR. Includere l'indirizzo del contribuente a pagina 1 del modulo e una firma e la data a pagina 2 del modulo.
Scarica il modulo 8606: IRA non deducibili
Ecco un collegamento a un modulo scaricabile 8606: IRA non deducibili.
Key Takeaways
- Il modulo 8606 è un modulo fiscale distribuito dall'Internal Revenue Service e utilizzato dai filer che forniscono contributi non deducibili a un IRA.
- Qualsiasi contribuente con una base di costo superiore allo zero per le attività dell'IRA (una combinazione di contributi al netto delle imposte e al lordo delle imposte, o contributi deducibili e non deducibili) dovrebbe utilizzare il modulo 8606 per ripartire gli importi di distribuzione imponibili rispetto a quelli non tassabili.