Come funzionano i prelievi 401 (k) quando sei disoccupato

Se ti trovi disoccupato e i tuoi risparmi non sono sufficienti a cavartela fino a quando non ottieni un nuovo lavoro, è naturale pensare se puoi attingere ai tuoi fondi 401 (k). (Riepilogo rapido: un piano 401 (k) è un piano di risparmio sponsorizzato dal datore di lavoro che consente ai dipendenti di contribuire al reddito al lordo delle imposte finalizzato alla costruzione di un nido di pensionamento., le plusvalenze e i dividendi possono crescere all'interno del piano senza essere tassati. Normalmente, il denaro non può essere prelevato da un 401 (k) fino a quando il titolare del conto non raggiunge 59½ anni. I prelievi prelevati dal conto prima di 59½ sono soggetti a 10 % di penalità, oltre ad essere tassata all'aliquota ordinaria del reddito del dipendente. Successivamente, i prelievi - ufficialmente noti come distribuzioni - da piani 401 (k) sono tassati come reddito ordinario.)

La disoccupazione presenta una serie di scelte per un individuo che possiede un 401 (k). Innanzitutto, c'è la questione se mantenere il conto con l'ex datore di lavoro o trasferirlo (o trasferirlo direttamente) in un conto pensionistico individuale (IRA). Gestito correttamente, un IRA di rollover costituisce un trasferimento in natura, in cui una somma forfettaria da un conto differito fiscale sponsorizzato dal datore di lavoro viene spostata su un singolo conto. Se si seguono le linee guida dell'Internal Revenue Service (IRS), il trasferimento non è considerato un evento tassabile.

Fare questo passo potrebbe rendere più facile l'accesso ai fondi: mentre dovrai pagare le tasse sul prelievo, non importa quale, potresti non dover pagare la penale del 10%. Tuttavia, sarai soggetto alle regole per i prelievi di difficoltà per gli IRA (vedi 9 Prelievi IRA senza penalità ). Tra i prelievi di difficoltà consentiti che non ti sottopongono alla sanzione: invalidità e necessità di pagare per l'assicurazione sanitaria o le spese di istruzione superiore. Anche se non sei uscito nel migliore dei modi, leggi il resto di questo articolo prima di decidere se continuare a rotolare sul tuo 401 (k) in un IRA.

La regola dei 55 anni

Se la disoccupazione persiste, le persone affrontano una seconda domanda: cosa succede se non hanno raggiunto 59½ e devono attingere ai loro 401 (k) per mantenere le bollette pagate? Esistono alcune opzioni speciali che possono aiutare i lavoratori disoccupati a evitare sanzioni supplementari e ottenere comunque l'accesso a circa 401 (k) denaro.

Se si diventa disoccupati nell'anno solare quando si compiono 55 anni (o successivamente), non è necessario attendere fino a 59½ anni per accedere ai propri soldi 401 (k) senza pagare la penalità del 10%. In effetti, se hai ancora altri 401 (k) soldi in un datore di lavoro che hai lasciato molto tempo fa, avrai anche accesso a quei fondi. Questo non è vero, tuttavia, se hai investito quei soldi in un IRA. A proposito, a differenza della disoccupazione, non importa se sei stato licenziato, licenziato o dimesso.

Pagamenti periodici sostanzialmente uguali

E se hai meno di 55 anni? C'è un'altra opzione per mettere le mani sulle distribuzioni senza addebitare la penalità del 10%. I disoccupati possono ricevere quelli che sono definiti pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP) da piani 401 (k) secondo la regola 72 (t) dell'IRS.

I pagamenti devono essere distribuiti su un periodo minimo di cinque anni o fino a quando l'individuo non raggiunge l'età di 59½ anni, a seconda di quale sia maggiore. Esistono tre diversi (complicati) metodi per il calcolo delle distribuzioni nell'ambito del SEPP: distribuzione minima richiesta, ammortamento e annuitizzazione. La scelta del metodo di distribuzione può essere modificata una volta dopo un'elezione se il reddito deve cambiare. Una volta che il destinatario raggiunge 59½, i prelievi possono cessare o essere aumentati o diminuiti senza penalità. Non ci sono ulteriori regole fino al tempo minimo di distribuzione richiesto all'età di 70½ anni.

I pagamenti sono in genere calcolati in base all'aspettativa di vita del titolare del conto o all'aspettativa di vita combinata del partecipante al piano e dei suoi beneficiari. Le distribuzioni possono essere prese con qualsiasi frequenza durante l'anno, purché i prelievi non superino il valore annuale precalcolato. Se l'importo viene arbitrariamente modificato, l'eccezione di penalità del 10% viene annullata e si devono pagare le penalità.

Bankrate ha una calcolatrice che può aiutarti a stimare ciò che ritiri, ma questa è un'attività che richiede l'aiuto di un consulente finanziario per assicurarti di farlo correttamente.

Puoi anche prelevare denaro da un IRA usando il metodo SEPP. Discutere l'approccio migliore con un consulente prima di prendere una decisione finale.

Prelievi di difficoltà

Alcuni piani 401 (k) prevedono prelievi di difficoltà in base a ciò che l'IRS definisce "un'esigenza finanziaria immediata e pesante".

Le circostanze che rientrano nelle linee guida IRS (se il piano della tua azienda lo consente) includono alcune spese mediche, i costi per l'acquisto di una residenza principale, gli importi necessari per evitare lo sfratto da una residenza principale e le tasse scolastiche o didattiche. Le persone che ricevono fondi da conti pensionistici qualificati devono conservare la prova della necessità.

Questi prelievi sono consentiti solo dopo che i privilegi di prestito non imponibili sono stati esauriti. Inoltre, la distribuzione non deve superare la quantità di necessità. Se una degenza ospedaliera crea una passività deducibile di $ 5.000, il prelievo non deve superare l'importo della spesa medica. Tuttavia, il prelievo totale può essere aumentato a $ 5.500, consentendo un importo aggiuntivo per coprire il costo delle tasse o delle sanzioni IRS.

La necessità non è considerata pesante e immediata se sono disponibili altre risorse, compresi i beni di proprietà di un coniuge o di figli minori.

Per ulteriori informazioni al riguardo, vedi Quando un ritiro di difficoltà 401 (k) ha senso .

La linea di fondo

Ovviamente, è tutt'altro che ideale per attingere ai fondi pensione prima di essere effettivamente in pensione. Ma a volte, può essere inevitabile. Cerca di tenere traccia di ciò che hai speso e, se sei in grado di trovare un altro lavoro, fai uno sforzo speciale per ripagare ciò che hai preso nel 401 (k) del tuo nuovo datore di lavoro, se ce n'è uno. Se hai 50 anni o più o quando raggiungi quell'età, assicurati di fornire ulteriori "contributi di recupero" al tuo 401 (k) e IRA. Per l'anno fiscale 2018, puoi pagare un ulteriore $ 6.000 all'anno nel tuo 401 (k), per un contributo totale di $ 24.500 e un ulteriore $ 1.000, per un totale di $ 6.500, nel tuo IRA.

Per altri aiuti in questo momento difficile, vedi Come richiedere un'assicurazione di disoccupazione e aiuto! I miei sussidi di disoccupazione si stanno esaurendo.