Come impostare un backdoor Roth IRA

I redditi ad alto reddito non possono contribuire direttamente a un Roth IRA. Ma grazie a una scappatoia fiscale, possono ancora contribuire indirettamente .

Se hai i requisiti per approfittare di questa scappatoia fiscale, dovresti. Il governo ha chiaramente sanzionato la pratica di contribuire a un Roth "attraverso la porta di servizio". Sarebbe più logico rimuovere semplicemente le limitazioni arbitrarie del reddito sui contributi di Roth, ma questa è un'altra discussione.

Non siamo qui per parlare della logica del governo. Siamo qui per parlare di come massimizzare i risparmi per la pensione. E per massimizzare, intendiamo risparmiare decine o addirittura centinaia di migliaia di dollari sulle tasse nel corso degli anni.

Key Takeaways

• I redditi ad alto reddito, che non possono contribuire direttamente a un Roth IRA, possono essere in grado di contribuire indirettamente tramite un Roth backdoor e massimizzare i loro risparmi per la pensione.
• IRA Roth sono interessanti perché non hanno richiesto distribuzioni minime e le distribuzioni sono esentasse.
• Un Roth backdoor può essere creato contribuendo prima a un IRA tradizionale, e in secondo luogo, convertendolo immediatamente in un IRA Roth (per evitare di pagare le tasse su eventuali guadagni e avere guadagni che ti mettono oltre il limite di contribuzione).
• Assicurati di seguire le regole IRS nel fare la conversione.
• Ci possono essere motivi per non fare un Roth backdoor, ma un paio di essi possono essere risolti chiedendo aiuto a un consulente finanziario o fiscale.

Perché preoccuparsi di un Backdoor Roth IRA?

Sia Roth che IRA tradizionali consentono ai tuoi soldi di crescere esentasse all'interno del conto. Ma Roth IRA ha un paio di vantaggi rispetto agli IRA tradizionali.

Innanzitutto, non hanno richiesto distribuzioni minime (RMD). Puoi lasciare i tuoi soldi nel tuo Roth per tutto il tempo che vuoi, il che significa che i tuoi soldi possono continuare a crescere indefinitamente. Questa caratteristica potrebbe essere preziosa per te se ti aspetti di avere un reddito pensionistico sufficiente da un'altra fonte, come un 401 (k), e vuoi usare il tuo Roth come lascito o eredità. La mancanza di RMD semplifica anche un aspetto del tuo futuro processo decisionale finanziario, tenuta dei registri e preparazione fiscale. Ti farà risparmiare tempo e mal di testa in pensione, quando preferisci goderti il ​​tuo tempo libero.

In secondo luogo, le distribuzioni Roth - che includono le entrate sui tuoi contributi - non sono tassabili. Alcune persone pensano che le aliquote fiscali future saranno più alte delle aliquote fiscali attuali, quindi preferiscono pagare le tasse sui contributi del loro conto pensionistico, come si fa con un Roth, piuttosto che sulle loro distribuzioni, come si fa con un IRA tradizionale o 401 (k ). Altre persone vogliono coprire le proprie scommesse fornendo contributi pre e post tasse in modo da avere una posizione in entrambe le opzioni.

Come creare un backdoor Roth IRA

Nel 2019, i singoli contribuenti con un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) di $ 122.000 devono abbassare i limiti del contributo Roth IRA all'aumentare del loro reddito. A $ 137.000, non possono contribuire affatto.

I contribuenti sposati sono ulteriormente svantaggiati in quanto i loro limiti non sono il doppio dei limiti singoli. Invece, la loro capacità di contribuire si esaurisce con un MAGI di $ 193.000 e termina a $ 203.000, che equivale a $ 96.500 a $ 101.500 per coniuge.

Un IRA tradizionale non limita né impedisce alle persone con redditi più elevati di contribuire. La backdoor Roth sfrutta questo fatto.

Per creare una backdoor Roth IRA, attenersi alla seguente procedura:

Passaggio 1. Contribuire a un IRA tradizionale

Per il 2019, puoi contribuire con la minore delle tue entrate guadagnate o $ 6.000. Un coniuge che lavora può anche contribuire fino a $ 6.000 in più per un coniuge non lavorativo (o a basso reddito), a condizione che i contributi combinati di entrambi i coniugi (fino a $ 12.000) non superino il reddito del coniuge lavoratore (o entrambi i redditi del coniuge).

Le persone di età pari o superiore a 50 anni ottengono ogni anno $ 1.000 extra in contributi di recupero, il che significa che una coppia sposata potrebbe mettere $ 7.000 in un IRA tradizionale per il 2019, per un totale di $ 14.000, a condizione che ciascuno sia almeno 50 .

Se il tuo reddito è troppo elevato per contribuire a un Roth, anche il tuo reddito è troppo elevato per detrarre i tuoi contributi IRA tradizionali dalla tua fattura fiscale se tu o il tuo coniuge contribuite a un piano pensionistico sul lavoro. Se questa è la tua situazione, inserirai già dollari al netto delle imposte nella tua IRA tradizionale.

Passaggio 2. Converti immediatamente il tuo IRA tradizionale in un Roth IRA

Perché vuoi fare questo passaggio immediatamente? Perché se lasci i soldi nel tuo tradizionale IRA, potresti avere guadagni, e se hai guadagni, devi pagare le tasse su quei guadagni quando esegui la conversione. Se accumuli abbastanza guadagni e converti l'intero saldo del tuo account, avrai un contributo in eccesso che dovrai correggere. Mantieni la vita semplice: non procrastinare sulla tua conversione.

In una conversione Roth, in realtà non "trasformi" il tuo IRA tradizionale in un Roth IRA, semplicemente trasferisci fondi da un conto all'altro.

Passaggio 3. Ripetere la procedura, se lo si desidera

Ogni anno che non puoi contribuire completamente a un Roth IRA nel modo normale, porta d'ingresso, approfitta del backdoor Roth.

Segui le regole

Dovrai assicurarti di rispettare le regole IRS sul tuo Roth IRA. Ecco cinque suggerimenti per aiutarti a farlo.

1. Se disponi già di un IRA tradizionale a cui hai versato contributi deducibili dalle tasse, assicurati di seguire la regola proporzionale. Il modo più semplice per evitare di affrontare questa regola è di avere un saldo zero in tutti gli IRA tradizionali, IRA SEP e IRA SEMPLICI.
2. Non rimuovere i fondi convertiti dal Roth IRA per almeno cinque anni se hai meno di 59½ anni. Se li rimuovi prima, dovrai pagare una penalità del 10% a meno che non ti qualifichi per una delle eccezioni limitate.
3. Dato che non puoi contribuire a un tradizionale IRA una volta compiuto 70 anni, anche la tua abilità di usare la strategia di backdoor Roth termina.
4. Non lasciare che il tuo contributo backdoor ricada nelle tue mani tra il contributo a un IRA tradizionale e lo spostamento in un Roth IRA. Potresti finire con una fattura fiscale inaspettata. Effettua invece un trasferimento da fiduciario a fiduciario (se i tuoi IRA tradizionali e Roth non si trovano nello stesso istituto finanziario) o un trasferimento dallo stesso trustee (se entrambi gli IRA sono nella stessa istituzione).
5. Compilare il modulo IRS 8606, IRA non deducibili, quando si presenta la dichiarazione dei redditi.

Quando non fare un backdoor Roth IRA

Potrebbero esserci circostanze in cui potrebbe non essere una buona idea fare un Roth backdoor da soli, anche quando:

• Ti aspetti di aver bisogno dei soldi che stai contribuendo alla backdoor Roth nei prossimi cinque anni. Dovrai pagare una penalità del 10% se la ritiri.
• Non sei sicuro di poter eseguire correttamente il processo ed evitare costosi errori fiscali. (In tal caso, chiedi aiuto a un pianificatore finanziario o a un consulente fiscale.)
• Pensi che la regola pro-rata si applichi alla tua situazione, ma non capisci come fare la matematica per calcolare il tuo debito fiscale. (Ancora una volta, questo è solo un problema fai-da-te: chiedi aiuto a un professionista.)
• Quest'anno hai trasferito un saldo 401 (k) da un vecchio datore di lavoro in un IRA. In tal caso, se fai anche un Roth backdoor, finirai per dover pagare le tasse.

La linea di fondo

Contribuire a Roth IRA attraverso la backdoor è più complicato che contribuire in modo diretto, ma è la tua unica opzione se il tuo reddito supera i limiti IRS. Vale la pena fare passi in più per molte persone perché un Roth ha benefici fiscali extra che un IRA tradizionale non ha. Per assistenza nell'esecuzione corretta del contributo Roth IRA backdoor, consultare un pianificatore finanziario o un consulente fiscale.