Guadagno o perdita di capitale a lungo termine
Un utile o una perdita di capitale a lungo termine è l'utile o la perdita derivante dalla vendita di un investimento ammissibile che è stato posseduto per più di 12 mesi al momento della vendita. Ciò può essere contrastato con utili o perdite a breve termine su investimenti che vengono ceduti in meno di 12 mesi. Le plusvalenze a lungo termine ricevono spesso un trattamento fiscale più favorevole rispetto alle plusvalenze a breve.
Comprensione del guadagno o della perdita di capitale a lungo termine
L'importo dell'utile o della perdita di capitale a lungo termine è determinato dalla differenza di valore tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto. Questa cifra rappresenta l'utile o la perdita netta che l'investitore ha riscontrato vendendo l'attività. Le plusvalenze o le perdite in conto capitale a breve termine sono determinate dall'utile o dalla perdita netta di un investitore nella vendita di un'attività che è stata posseduta per meno di 12 mesi. L'Internal Revenue Service (IRS) assegna un'aliquota fiscale inferiore alle plusvalenze a lungo termine rispetto alle plusvalenze a breve termine.
Un contribuente dovrà riportare il totale delle proprie plusvalenze guadagnate nell'esercizio in cui presenta le dichiarazioni dei redditi annuali poiché l'IRS tratterà le entrate delle plusvalenze a breve come reddito imponibile. Le plusvalenze a lungo termine sono tassate a un'aliquota inferiore, che a partire dal 2019 variava dallo 0 al 20 percento, a seconda della fascia d'imposta in cui si trova il contribuente.
Quando si tratta di perdite di plusvalenze, sia le perdite a breve che a lungo termine sono trattate allo stesso modo. I contribuenti possono richiedere tali perdite a fronte di eventuali guadagni a lungo termine che potrebbero aver avuto durante il periodo di deposito. Queste cifre sono tutte riportate nel modulo fiscale 1040.
Key Takeaways
- Le plusvalenze o le perdite a lungo termine si applicano alla vendita di un investimento effettuato dopo averlo posseduto per 12 mesi o più.
- Le plusvalenze a lungo termine sono spesso tassate a un'aliquota fiscale più favorevole rispetto alle plusvalenze a breve termine.
- Le perdite a lungo termine possono essere utilizzate per compensare i futuri guadagni a lungo termine.
- A partire dal 2019, l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine si attesta allo 0% -20% a seconda della propria fascia d'imposta.
Esempi di utili e perdite di capitale a lungo termine
Ad esempio, immagina che Mellie Grant stia riscuotendo le tasse e abbia una plusvalenza a lungo termine dalla vendita delle sue azioni per TechNet Limited. Mellie ha acquistato per la prima volta queste azioni nel 2005 durante il periodo di offerta iniziale per $ 175.000 e ora le sta vendendo nel 2019 per $ 220.000. Sta sperimentando una plusvalenza a lungo termine di $ 45.000, che sarà quindi soggetta all'imposta sulle plusvalenze.
Ora supponiamo che stia anche vendendo la sua casa per le vacanze che ha acquistato nel 2018 per $ 80.000. Non possiede la proprietà da molto tempo, quindi non ha raccolto molta equità in essa. Quando lo vende solo pochi mesi dopo, riceve solo $ 82.000. Questo le offre una plusvalenza a breve termine di $ 2.000. A differenza della vendita delle sue azioni di lunga data, questo profitto sarà tassato come reddito e aggiungerà $ 2.000 al suo attuale calcolo dei salari.
Se Mellie avesse invece venduto la sua casa per le vacanze per $ 78.000, subendo una perdita a breve termine, avrebbe potuto usare quei $ 2.000 per compensare parte della sua responsabilità fiscale per le plusvalenze a lungo termine di $ 45.000 che aveva sperimentato.
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