Spese di istruzione superiore qualificate

Che cos'è una spesa per l'istruzione superiore qualificata

L'IRS offre tre incentivi fiscali rispetto alle spese di istruzione superiore qualificate (QHEE). Uno ti consente di aumentare i risparmi in conti esentasse come un Piano 529 o Roth IRA quando le distribuzioni vanno verso il college; un altro rende i prelievi anticipati di IRA (prima dei 59 anni e mezzo) esenti dalla penalità di prelievo anticipato del 10%; e l'altro ti offre detrazioni per i QHEE quando presenti le tasse annuali. Queste agevolazioni fiscali sono finanziariamente utili nel caso in cui decidessi di tornare a scuola o volessi aiutare con l'istruzione di un figlio o di un nipote.

RIPARTIZIONE Spese di istruzione superiore qualificate

In entrambi i casi, le spese di istruzione superiore qualificata (QHEE) sono definite uguali: tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature (compresi laptop o notebook) necessarie per iscriversi o frequentare un livello di istruzione oltre il liceo. Sebbene limitato a un certo livello, vitto e alloggio si qualificano anche se lo studente frequenta almeno l'intervallo. Queste spese sono importanti perché possono determinare se è possibile escludere o meno gli interessi di un'obbligazione di risparmio qualificata dal reddito imponibile.

Le agevolazioni fiscali sono fornite sulle spese pagate durante semestri, trimestri, trimestri o scuola estiva durante l'anno fiscale o per i primi tre mesi dell'anno fiscale successivo. Le spese di istruzione superiore qualificate devono essere pagate da un genitore, uno studente richiesto come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di un genitore o anche da parenti o amici. Possono essere pagati in contanti, assegno, carta di credito o denaro da un prestito.

Le spese non ammissibili comprendono le assicurazioni, le spese mediche e le spese sanitarie per gli studenti, i trasporti, le spese personali di soggiorno o la pratica di sport.

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