La funzione Roth aumenta i vantaggi per i piani 401 (k) e 403 (b)

I piani Roth 401 (k) e 403 (b) disponibili dal gennaio 2006 offrono sostanziali benefici ai dipendenti che sono alla ricerca di modi per proteggere il reddito dalle imposte su base permanente. Tuttavia, può essere difficile per i dipendenti sapere se usciranno in anticipo selezionando l'opzione Roth nei loro piani anziché le tradizionali funzionalità di contributo ante imposte.

Diamo un'occhiata ad alcuni dei vantaggi della funzione Roth e confrontiamoli con i piani pensionistici tradizionali. (Per la lettura di fondo, vedere Introduzione al Roth 401 (k) .)

Come funziona la funzione Roth all'interno di un piano 401 (k) o 403 (b)?

I piani che offrono l'alternativa Roth funzionano in modo analogo ai piani tradizionali, tranne per il fatto che la parte Roth dei piani è tassata in modo simile a un Roth IRA e solo i contributi al netto delle imposte sono consentiti nel conto Roth. Analogamente agli Roth IRA, i dipendenti possono ritirare i loro saldi esentasse, a condizione che le distribuzioni siano qualificate. A tal fine, una distribuzione qualificata è quella che viene presa dopo cinque anni, con il periodo di cinque anni che inizia il primo anno in cui il piano Roth riceve un contributo. Il dipendente deve inoltre avere almeno 59-1 / 2 anni o essere disabile. Ci sono anche regole per prendere le distribuzioni dopo che il detentore dell'IRA è deceduto (vedi Spiegazione delle regole ereditate di IRA e 401 (k) ).

Il contributo massimo che può essere fornito per il 2018 è di $ 18.500, oltre al contributo di recupero aggiuntivo di $ 6.000 per i dipendenti che hanno almeno 50 anni entro la fine dell'anno (totale: $ 24.500). Tuttavia, solo i contributi di differimento salariale del dipendente possono essere assegnati al conto Roth; eventuali contributi corrispondenti da parte del datore di lavoro devono essere effettuati come contributi ante imposte tradizionali.

Roth vs. IRA tradizionali e 401 (k) s

Vantaggi (e non) della funzione Piano Roth

Nessun limite di reddito. Uno dei principali vantaggi offerti dai piani Roth 401 (k) e 403 (b) è la libertà dalle limitazioni di reddito sui contributi che si applicano agli Roth IRA. Questi piani offrono effettivamente un riparo esentasse per i redditi ad alto reddito che non possono essere eguagliati. Nel 2018, un dirigente aziendale che guadagna $ 300.000 all'anno può proteggere fino a $ 18.500 ($ 24.500 se di età pari o superiore a 50 anni) in un Roth 401 (k) o 403 (b) - ma non sarebbe idoneo a fornire alcun tipo di contributo a un Roth IRA con un livello di reddito così elevato.

Un contributo Roth di $ 18.000 versato ogni anno per 20 anni con un tasso di crescita del 5% arriva a oltre $ 626.000. Questo è probabilmente il più grande pool esente da imposte che il dipendente potrebbe accumulare in qualsiasi circostanza. Ma i benefici del piano Roth non si limitano ai redditi ad alto reddito.

I dipendenti con salari più bassi possono entrambi contribuire ai loro piani Roth 401 (k) o 403 (b) e comunque fornire contributi a un Roth IRA fintanto che i loro redditi non superano l'importo della soglia. Ad esempio, un dipendente dipendente che guadagna $ 70.000 all'anno potrebbe contribuire con $ 18.500 a un Roth IRA e ancora $ 5.500 all'anno ($ 6.500 se 50 o più) in un Roth IRA. Dato lo stesso orizzonte temporale e il rendimento del capitale dell'esecutivo, questo impiegato avrebbe più di $ 1 milione esentasse da spendere! Esistono pochi altri tipi di investimenti o piani di risparmio che possono persino avvicinarsi all'offerta di questo tipo di accumulo esente da imposte.

La tua azienda deve offrirli. Un vero svantaggio per i piani Roth 401 (k) e Roth 403 (b) è che sono disponibili solo per i dipendenti delle aziende che li offrono.

Se sei un lavoratore autonomo. Anche i lavoratori autonomi possono utilizzare questi piani - e contribuire ancora di più ogni anno: nel 2017 i lavoratori autonomi possono contribuire fino al 25% dei loro guadagni netti da lavoro autonomo fino a $ 55.000, più $ 6.000 in più se di età pari o superiore a 50 anni ) in un account 401 (k) per un partecipante. Solo $ 18.500 di questo importo - $ 24.500 se si effettuano contributi di recupero - possono essere contributi Roth; il resto sono contributi tradizionali, con trattamento fiscale diverso alla pensione. Lavora con un consulente finanziario su questo per assicurarti di farlo bene e di fare il giusto tipo di tenuta dei registri. Per ulteriori informazioni, consultare Piani di pensionamento per i lavoratori autonomi .

Trattamento fiscale. I piani Roth 401 (k) e 403 (b) presentano lo stesso svantaggio dei Roth IRA: i loro contributi vengono effettuati al netto delle imposte, quindi non vi è alcun risparmio fiscale iniziale.

Tuttavia, il rovescio della medaglia a questo è che i dipendenti possono quindi prendere una distribuzione di qualsiasi dimensione dai loro saldi Roth in pensione senza pagare l'imposta sul reddito su quei soldi. Le distribuzioni dagli IRA tradizionali e dai 401 (k) sono tassate all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito del titolare del conto, che può influire sulla tassabilità delle loro prestazioni di sicurezza sociale e aumentare la loro fascia fiscale.

Nessun RMD. Inoltre, i dipendenti che trasferiscono il saldo del proprio piano in un Roth IRA non dovranno preoccuparsi di prendere alcun tipo di distribuzione minima richiesta (RMD). Questa semplicità vale qualcosa in sé e per sé, specialmente per i pensionati che non sono finanziariamente esperti e potrebbero avere difficoltà a comprendere come le loro distribuzioni di piani incidono sulle loro tasse in altre aree. Leggi 6 importanti regole sul piano pensionistico RMD per andare avanti.

Oltre a questi problemi, i conti Roth forniscono una garanzia più profonda che il dipendente ha una copertura futura contro le tasse, che diventa ancora più preziosa se le tasse aumentano. I conti Roth stanno rapidamente arrivando a rappresentare la terra promessa per molti risparmiatori della pensione - un paradiso in cui l'uomo delle tasse non può raggiungerli, un luogo dove la burocrazia governativa è chiusa, un'area della loro vita che loro soli controllano. (Per la lettura correlata, vedere Quando una conversione Roth IRA è la mossa giusta?)

Quindi quale è meglio: Roth o account tradizionali?

Alcuni esperti direbbero che è importante sapere se al pensionamento ci si troverà in una fascia fiscale più alta o più bassa prima di scegliere tra un piano Roth o un piano tradizionale. In molti casi, tuttavia, questo potrebbe non avere importanza.

Ad esempio, Sally Saver è nella fascia fiscale del 28% e lavora per un datore di lavoro che offre un Roth 401 (k). Risparmia diligentemente $ 15.000 all'anno nel suo conto Roth per 30 anni. Ma poiché sta dando contributi al netto delle imposte, i suoi contributi le costano in realtà $ 19.200 all'anno ($ 15.000 più $ 4.200 in tasse perché l'importo non è differito). Pertanto, alla fine dei 30 anni, avrà versato un totale di $ 126.000 in tasse sui suoi contributi Roth.

Nel frattempo, la sua amica, Nancy Now, contribuisce con un tradizionale 401 (k). Nancy è anche nella fascia d'imposta del 28% e gode di una riduzione fiscale annua di $ 4.200 sui suoi contributi, perché sono fatti su una base al lordo delle imposte. Pertanto, riduce le tasse di un totale di $ 126.000 in 30 anni. Supponendo che entrambe le donne guadagnino in media il 9% sui loro investimenti, avranno ciascuna poco più di $ 2 milioni nei loro piani al momento della pensione.

Ora supponiamo che sia Sally che Nancy inizino a trarre denaro dai loro piani alla fine del periodo di 30 anni, che entrambi cadano nella fascia fiscale del 15% in pensione e traggano $ 50.000 all'anno dai loro piani. Nancy deve pagare $ 7.500 all'anno per le sue distribuzioni, mentre Sally non paga nulla. Se entrambe le donne vivranno per altri 30 anni, Nancy pagherà un totale di $ 225.000 in tasse sulle sue sole 401 (k) distribuzioni. Naturalmente, queste distribuzioni probabilmente attiveranno almeno un'imposta parziale sui suoi benefici di previdenza sociale e potrebbero aumentare l'aliquota a cui viene tassato qualsiasi altro reddito che riceve. Se Nancy ha abbastanza entrate per rimanere nella fascia fiscale del 28%, le sue tasse saliranno a $ 420.000.

La linea di fondo

Questo scenario è un esempio lampante del vantaggio che può essere ottenuto mordendo il proiettile e pagando le tasse ora invece che successivamente. Sebbene debbano essere prese in considerazione anche variabili come le variazioni delle fasce fiscali, la longevità e la performance degli investimenti, il conto Roth tende a battere il piano tradizionale nella maggior parte degli scenari.

I risparmi disciplinati possono cambiare i risultati. Inserendo i suoi soldi in un tradizionale 401 (k), ricorderete che Nancy Now ha risparmiato $ 4.200 all'anno in riduzioni fiscali. Se avesse investito tali risparmi ogni anno, avrebbe avuto circa $ 600.000 in ulteriori risparmi dopo le tasse dopo 30 anni, assumendo lo stesso tasso di rendimento del 9%.

Quindi, quando decidi in quale tipo di 401 (k) investire, una considerazione è cosa faresti con i risparmi fiscali che ottieni dal versare contributi ante imposte. Per capire tutto questo e proiettare entrate future, consultare un consulente finanziario.