Ricevuta di fiducia
Una ricevuta fiduciaria è un avviso di rilascio di merce a un acquirente da una banca, con la banca che conserva il titolo di proprietà delle attività rilasciate. In un accordo che coinvolge una ricevuta di fiducia, la banca rimane il proprietario della merce, ma l'acquirente è autorizzato a conservare la merce in fiducia per la banca, per scopi di produzione o di vendita.
Key Takeaways
- Una ricevuta fiduciaria è un avviso di rilascio di merce a un acquirente da una banca, con la banca che conserva il titolo di proprietà delle attività rilasciate.
- In un accordo che coinvolge una ricevuta di fiducia, la banca rimane il proprietario della merce, ma l'acquirente è autorizzato a conservare la merce in fiducia per la banca, per scopi di produzione o di vendita.
- La ricevuta di fiducia funge da cambiale alla banca che l'importo del prestito verrà rimborsato al momento della vendita della merce.
Come funzionano le ricevute di fiducia
Una ricevuta fiduciaria è un documento finanziario a cui partecipano una banca e un'azienda che ha ricevuto la consegna di merci ma che non può pagare per l'acquisto fino a quando l'inventario non viene venduto. Nella maggior parte dei casi, il flusso di cassa e il capitale circolante della società possono essere vincolati in altri progetti e operazioni commerciali.
Nel normale svolgimento di un'attività commerciale, le aziende acquistano beni per i loro inventari da venditori o grossisti per rivenderli ai consumatori o per fabbricare beni. Questi prodotti possono essere acquistati localmente o importati da altre società. Quando queste aziende ricevono la merce, vengono fatturate anche dal venditore o dall'esportatore per le merci acquistate. Nel caso in cui l'impresa non disponga della liquidità necessaria per saldare il conto, può ottenere finanziamenti da una banca tramite una ricevuta di fiducia.
La ricevuta di fiducia funge da cambiale alla banca che l'importo del prestito verrà rimborsato al momento della vendita della merce. La banca paga l'esportatore alla sua estremità o emette al venditore (o alla banca del venditore) una lettera di credito a garanzia del pagamento della merce. Il prestatore, tuttavia, mantiene il titolo della merce come garanzia. Il cliente o il mutuatario sono tenuti a mantenere la merce separata dal suo altro inventario e, in effetti, detengono e vendono la merce come trustee per la banca.
Sebbene la banca abbia un interesse di sicurezza nella merce secondo i termini standard di una ricevuta di fiducia, il cliente prende possesso della merce e può fare ciò che vuole con loro purché non violi i termini del suo contratto con la banca. Se decide di porre fine all'interesse di sicurezza della banca e vincolarlo all'inventario, può presentare l'importo anticipato sui beni, dandogli la proprietà totale dei beni.
considerazioni speciali
L'estensione del finanziamento a breve termine tramite una ricevuta di fiducia richiede che il cliente o il mutuatario siano in regola con la banca. La banca e il cliente devono inoltre accettare i termini della ricevuta di fiducia, comprese condizioni quali la data di scadenza, gli interessi e l'importo del finanziamento.
Le date di scadenza degli incassi sono di breve durata e vanno da 30 a 180 giorni. Al momento della scadenza, il cliente deve rimborsare il prestito al prestatore con gli interessi stipulati secondo i termini della ricevuta di fiducia. La banca deve essere rimborsata al momento della scadenza o dopo la vendita della merce, a seconda di ciò che accade prima. Se dopo la data di scadenza non è stato ricevuto alcun pagamento dalla banca o le inadempienze aziendali nel pagamento dei suoi anticipi, la banca potrebbe rientrare in possesso e smaltire la merce.
Nell'ambito di una tipica transazione di ricevuta fiduciaria, l'azienda ha poco o nessuno dei propri beni investiti in particolari beni finanziati. La banca sostiene la maggior parte del rischio di credito prevalente nella transazione. L'azienda mantiene gli eventuali profitti derivanti dalla rivendita dei beni ma si assume anche il rischio commerciale.
Se la merce viene danneggiata, persa o deteriorata in termini di qualità o valore, la perdita è esclusivamente l'onere dell'azienda e rimane responsabile del rimborso dell'intero importo del prestito alla banca. Inoltre, qualsiasi spesa commerciale (come costi di produzione, trasporto, diritti doganali, deposito, ecc.) È a carico dell'azienda, non dell'istituto di credito.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.