Quali sono le opzioni di distribuzione per una rendita ereditata?

Quali sono le tue opzioni se erediti una rendita? Le rendite sono prodotti finanziari che vengono pagati in anticipo, quindi pagano un importo fisso per un periodo di tempo, a volte fino alla morte. A volte vengono utilizzati dai pensionati per garantire un reddito affidabile in pensione. Alcuni pagamenti di rendite possono essere lasciati a un beneficiario dopo la morte se il denaro rimane.

Opzioni per il coniuge superstite

Le opzioni di distribuzione varieranno a seconda che tu sia il coniuge superstite o qualcuno diverso dal coniuge superstite. Se sei il coniuge sopravvissuto, hai diverse opzioni, ma la più comune è trattare l'annualità come la tua, mantenendo tutte le opzioni che il proprietario aveva. Le rendite possono essere strutturate in un'ampia varietà di modi, quindi le opzioni possono variare in base alla particolare struttura di rendita negoziata con il fornitore di rendite al momento della vendita. Alcune opzioni includono se includere o meno il coniuge come beneficiario, quando iniziare i pagamenti e per quanto tempo il flusso di pagamenti continuerà.

Opzioni per le persone che non sono il coniuge superstite

Come persona diversa dal coniuge superstite, in pratica avrai tre potenziali opzioni:
a) Pagamento forfettario
b) Pagamento completo nei prossimi cinque anni
c) Eleggere entro 60 giorni per ricorrere alla propria vita

Se i pagamenti delle rendite sono già iniziati, è necessario effettuare i pagamenti almeno con la stessa rapidità con cui il proprietario originale li stava effettuando. Il periodo in cui viene finanziata un'annualità e prima dell'inizio dei pagamenti viene definito fase di accumulazione.

Quando una persona eredita una rendita, i guadagni rimangono con la politica. A seconda del tipo di rendita, l'imposta dovrà essere pagata sulla somma forfettaria ricevuta o sui pagamenti fissi regolari. I pagamenti ricevuti da una rendita vengono trattati come entrate ordinarie, che potrebbero raggiungere un'aliquota fiscale marginale del 35% a seconda della fascia fiscale.

Supponendo che questa rendita sia stata acquistata con dollari al netto delle imposte, il reddito ordinario è dovuto su tutti gli utili, ma non sul capitale. Una parte di ogni pagamento di rendita sarà considerata una dichiarazione dei redditi esente da imposte, che ripartisce la passività fiscale nel tempo, a meno che non si selezioni il pagamento forfettario.

Distribuzioni forfettarie

Una distribuzione forfettaria è un pagamento una tantum di un piano, anziché essere suddiviso in più pagamenti più piccoli nel tempo. I pagamenti in capitale possono avere implicazioni fiscali. L'Internal Revenue Service fornisce guide per aiutare a comprendere le implicazioni fiscali dei pagamenti forfettari. Secondo l'IRS:

Una distribuzione forfettaria è una distribuzione pagata:

• A causa della morte del partecipante al piano
• Dopo che il partecipante raggiunge l'età di 59½ anni
• Perché il partecipante, se un dipendente, si separa dal servizio o
• Dopo il partecipante, se un lavoratore autonomo, diventa totalmente e permanentemente disabile

Gli obblighi fiscali possono eventualmente essere differiti trasferendo la distribuzione forfettaria su un singolo conto pensionistico. Secondo l'IRS: "Dovresti ricevere un Modulo 1099-R.pdf dal pagatore della distribuzione forfettaria che mostra la tua distribuzione imponibile e l'importo ammissibile per il trattamento delle plusvalenze. Se il tuo Modulo 1099-R non è reso disponibile a entro il 31 gennaio dell'anno successivo all'anno della distribuzione, è necessario contattare il pagatore della propria distribuzione forfettaria. "