Chi è esente dal pagamento delle tasse di sicurezza sociale?

La previdenza sociale è un programma federale degli Stati Uniti che offre ai destinatari benefici, tra cui i redditi da pensione e invalidità, Medicare e Medicaid, nonché la morte e la sopravvivenza. Le tasse di previdenza sociale vengono raccolte e utilizzate per erogare tali prestazioni.

Key Takeaways

• Alcuni gruppi religiosi hanno diritto all'esenzione fiscale se sono riconosciuti ufficialmente contrari alle prestazioni di sicurezza sociale.
• Gli stranieri non residenti possono beneficiare di un'esenzione in base al tipo di visto che sono stati rilasciati.
• Gli attuali studenti che acquisiscono un lavoro presso la loro università hanno diritto all'esenzione fiscale sui contributi percepiti da tali posizioni.
• Le persone che lavorano per un governo straniero possono essere esenti da imposte sulla sicurezza sociale mentre lavorano in veste ufficiale per affari ufficiali.

La maggior parte dei contribuenti deve pagare le tasse di previdenza sociale sul proprio reddito, indipendentemente dal fatto che lavori per un datore di lavoro o siano lavoratori autonomi. Tuttavia, ci sono alcuni gruppi di contribuenti americani che sono esenti dal pagamento dell'imposta sulla sicurezza sociale.

Esenzione fiscale religiosa ammissibile

Alcuni gruppi religiosi si qualificano per l'esenzione fiscale della sicurezza sociale se sono riconosciuti come ufficialmente contrari alle prestazioni di sicurezza sociale, come pensione, invalidità e prestazioni in caso di morte. I requisiti per l'esenzione comprendono che l'organizzazione religiosa esiste dal 31 dicembre 1950 e può dimostrare che da allora offre continuamente ai suoi membri un tenore di vita. Le organizzazioni religiose che desiderano ottenere un'esenzione devono richiederlo compilando il modulo 4029. Le persone che si sono mai qualificate per le prestazioni di sicurezza sociale (anche se tali prestazioni non sono mai state utilizzate) non saranno esenti.

Esenzione fiscale straniera per i non residenti

Gli stranieri non residenti (persone che non sono residenti o cittadini statunitensi) possono beneficiare di un'esenzione in base al tipo di visto che sono stati rilasciati. Esempi di stranieri non residenti che possono essere esentati includono studenti internazionali, professionisti dell'educazione e non residenti che lavorano per un funzionario del governo straniero.

Esenzione fiscale della previdenza sociale degli studenti temporanei

Gli attuali studenti che acquisiscono un lavoro presso la loro università hanno diritto all'esenzione fiscale sui contributi percepiti da tali incarichi (purché siano ancora iscritti all'università). I dipendenti universitari che utilizzano i loro benefici per i dipendenti per iscriversi all'università non sono idonei.

Dipendenti del governo straniero

Le persone che lavorano per un governo straniero possono essere esenti da imposte sulla sicurezza sociale mentre lavorano in veste ufficiale per affari ufficiali. I loro dipendenti, coniugi e figli si qualificano solo se sono anche dipendenti di un governo straniero.

Advisor Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Giusto per approfondire le categorie sopra: "Alieni non residenti" includono studenti stranieri con visto J o estensioni CPT e OPT e insegnanti e professori stranieri con visto Q.

Gli stranieri che lavorano per i loro governi negli Stati Uniti o per organizzazioni internazionali, come la Banca mondiale, non pagano nemmeno le tasse di previdenza sociale (i cittadini degli Stati Uniti che lavorano per un governo straniero o le organizzazioni globali situate negli Stati Uniti, tuttavia).

Sono esenti anche i dipendenti del settore pubblico che partecipano a un piano pensionistico del governo statale che offre benefici in sostituzione della previdenza sociale. Ad esempio, i lavoratori statali e municipali del Massachusetts hanno un tale piano; vi contribuiscono attraverso la ritenuta alla fonte.