Proprietà lorda
Il termine "patrimonio lordo" si riferisce al valore totale in dollari delle proprietà e dei beni di una persona al momento della sua morte. Questa cifra non tiene conto di alcuna passività, come i debiti dovuti e gli eventi imponibili innescati dalla propria morte. Quando vengono detratte tali spese, la somma rappresenta il valore netto del patrimonio di una persona.
Abbattimento del patrimonio lordo
I valori immobiliari lordi sono in genere calcolati da un esecutore, che definisce una persona che è principalmente responsabile del rispetto delle direttive del defunto. Gli esecutori possono essere nominati solo se sono specificatamente nominati su un testamento e testamento legalmente riconosciuti. Nel caso in cui un esecutore non sia designato, un amministratore nominato dal tribunale si assumerà la responsabilità di eseguire il patrimonio della persona deceduta. Tuttavia, avere un esecutore in atto è un approccio molto favorevole, perché consente alle persone di scegliere una persona di cui si fidano sinceramente per supervisionare le loro proprietà, durante i loro anni di vita.
Key Takeaways
- "Proprietà lorda" è un termine usato per descrivere il valore totale in dollari delle attività di un individuo al momento della sua morte.
- Un valore immobiliare lordo non considera la sua cifra di debiti e passività fiscali.
- Una volta che le passività sono dedotte da un valore immobiliare lordo, la somma rimanente rappresenta il valore netto dell'azienda.
Il primo compito di un esecutore immobiliare consiste nella valutazione e nel calcolo della quantità di beni posseduti dal defunto. Questi beni possono includere azioni, obbligazioni, beni immobili, automobili, gioielli, oggetti d'antiquariato, opere d'arte e altri oggetti da collezione. La cifra patrimoniale lorda risultante viene in genere stabilita ai fini dell'imposta sul reddito federale.
Una seconda responsabilità degli esecutori comporta la determinazione di eventuali passività, e quindi la detrazione del loro valore dal valore immobiliare lordo predeterminato, al fine di calcolare il valore patrimoniale netto. Le passività comprendono eventuali debiti, spese funebri, tasse e altri costi amministrativi che devono essere pagati alla morte.
Il terzo e ultimo compito di un esecutore comporta la distribuzione del patrimonio netto tra tutti i beneficiari, secondo le direttive espresse nella volontà.
Vantaggi della pianificazione patrimoniale
La pianificazione patrimoniale può aiutare individui, coppie, famiglie e beneficiari a evitare situazioni fiscali complesse e impreviste durante il periodo emotivo successivo alla morte di una persona cara. Oltre a nominare i beneficiari e determinare chi erediterà i beni del defunto, il rituale di pianificazione patrimoniale può anche semplificare notevolmente qualsiasi spinosa questione finanziaria che i beneficiari potrebbero altrimenti affrontare. Allo stesso modo, strumenti avanzati di pianificazione patrimoniale, quali trust, donazioni di beneficenza, fondazioni private e altri costrutti, possono aiutare a proteggere i beni di una proprietà, minimizzando o eliminando le tasse federali sulla proprietà.
Dove possono trovare assistenza gli esecutori immobiliari?
Per la consulenza in materia di insediamenti immobiliari, gli individui possono consultare la pubblicazione 559 dell'Internal Revenue Service (IRS), che fornisce una guida utile e aiuta anche gli individui a calcolare le imposte dovute su una proprietà. Questa risorsa può anche aiutare a chiarire quali parti di un beneficiario immobiliare possono dedurre, istruendo al contempo le persone su come possono richiedere detrazioni e crediti.
[Importante: alcuni tipi di regali, se fatti entro tre anni prima della morte del donatore, sono inclusi nella proprietà lorda di una persona.]
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