Scoprire una carriera nella contabilità legale

I contabili forensi sono investigatori finanziari che controllano, indagano e accertano l'accuratezza dei documenti di rendicontazione finanziaria, spesso in connessione con azioni legali anticipate o in corso. Sono accusati di svelare dati finanziari discutibili, principalmente allo scopo di indagare sui crimini dei colletti bianchi che coinvolgono individui e aziende di ogni dimensione. Possono collaborare con aziende, organizzazioni senza scopo di lucro (compresi enti governativi e delle forze dell'ordine), aziende, individui e altri che richiedono servizi di contabilità forense.

Le recenti normative hanno reso i contabili forensi ampiamente ricercati e ci sono molte opzioni di carriera disponibili per coloro che sono interessati. Continua a leggere per scoprire se questa carriera, che offre un alto livello di soddisfazione e compensi competitivi, fa al caso tuo. (Leggi di più sui misfatti aziendali in Cooking The Books 101 e Manette e pistole fumanti: The Criminal Elements Of Wall Street .)

Panoramica della contabilità forense: cosa suggerisce il lavoro I contabili forensi possono aiutare con la gestione e la riduzione del rischio attraverso la progettazione personalizzata di sistemi e procedure di contabilità e audit. In funzione della due diligence e dell'analisi degli investimenti, forniranno consulenza su un'ampia gamma di transazioni finanziarie:

• Fusioni e acquisizioni contemplate
• Investimenti in capitale di rischio
• L'acquisto di obbligazioni societarie, carte commerciali e titoli
• Procedura fallimentare

L'attività criminale scoperta può comprendere frodi, appropriazione indebita, riciclaggio di denaro, occultamento del debito, occultamento di beni o altre attività fraudolente o persino reati finanziari. I contabili forensi possono essere chiamati a testimoniare in tribunale come testimoni esperti in contenziosi penali e civili e comparire in deposizioni preliminari. (L'articolo Common Clues Of Financial Statement Manipulation fornisce una breve panoramica di come cercare le impronte digitali "sanguinanti" nei crimini contabili.)

Oltre al loro lavoro tipico nel settore commerciale e alle indagini sui beni delle persone per vari scopi legali, i contabili forensi possono anche esaminare le imprese criminali per recuperare denaro ottenuto illegalmente o individuare il riciclaggio di denaro. In una confisca governativa di beni in casi di criminalità organizzata o in casi fiscali contro persone fisiche o giuridiche, il lavoro di un contabile forense è indispensabile.

I contabili forensi sono spesso anche contabili pubblici certificati ed esaminatori di frode certificati (CFE). Un esaminatore di frodi certificato è uno specialista con una vasta formazione nella prevenzione e deterrenza delle frodi ed è tenuto a superare un esame di 500 domande per la certificazione che copre argomenti come le tecniche di indagine e investigazione delle frodi, transazioni finanziarie, criminologia ed etica ed elementi legali di frode. I requisiti per la certificazione includono anche un alto carattere morale e severi standard professionali e accademici.

La credenziale CFE è conferita dall'Association of Certified Fraud Examiners. La certificazione è riconosciuta in tutto il mondo e i datori di lavoro la cercano quando è necessaria la contabilità forense in questo settore.

Sia il contabile forense che il CFE devono avere una comprensione completa delle informazioni commerciali e di tutti gli aspetti dell'informativa finanziaria, tra cui:

• Lo stato patrimoniale che mostra le attività, le passività e il patrimonio netto di un'impresa al momento della relazione
• Il conto economico, che riporta l'utile o la perdita di una società nel periodo di riferimento
• Il prospetto degli utili non distribuiti, che riporta i dividendi pagati e altri elementi accreditati o addebitati a fronte di utili. Questi dati possono anche essere inclusi nel bilancio.
• Il rendiconto finanziario che mostra i contanti che entrano nella società (afflusso) e che escono dalla società (deflusso). Gli equivalenti di cassa - titoli di stato a breve termine o buoni del tesoro, titoli negoziabili e titoli commerciali o titoli di debito - compaiono anche nel rendiconto finanziario.

Le informazioni riportate in questi documenti devono essere conformi ai principi contabili generalmente accettati (GAAP), che definiscono le regole e le procedure contabili. (Per la lettura correlata, consulta il nostro tutorial sull'analisi avanzata del rendiconto finanziario .)

Diventare un commercialista forense I dottori commercialisti forensi sono tenuti ad avere una laurea in qualsiasi campo, con un minimo di 24 ore di credito in contabilità. Opportunità di lavoro e avanzamento di carriera possono essere migliorati con un master in contabilità o in una delle scienze del business. L'accesso al campo della contabilità legale come contabile pubblico certificato costituisce un ulteriore vantaggio. In aggiunta alla contabilità forense, i commercialisti orientati alla carriera possono anche diventare un esaminatore di frode certificato. Le credenziali CFE richiedono un corso di studi e un esame. (Leggi CPA, CFA o CFP® - Scegli la tua abbreviazione attentamente per ulteriori informazioni sulle designazioni finanziarie.)

I corsi di contabilità forense sono offerti in molti college e università, altre istituzioni private e attraverso programmi educativi online. Borse di studio, borse di studio e sussidi per l'istruzione e la formazione di ragionieri forensi sono disponibili da fonti governative e private.

Opportunità di lavoro, percorsi di carriera e retribuzione La contabilità legale può essere un'occupazione affascinante e ben retribuita. I contabili forensi in genere guadagnano tra i $ 30.000 e i $ 60.000 all'anno, mentre i professionisti esperti con molti anni di esperienza possono guadagnare $ 150.000 all'anno o più. Gli stipendi dipendono dall'esperienza, dagli anni nella professione e dal tipo e dalle dimensioni dell'entità: molto probabilmente una piccola impresa pagherà meno di una grande azienda, per esempio, e un'organizzazione senza scopo di lucro potrebbe pagare meno di un'organizzazione a scopo di lucro.

La posizione è anche un fattore nelle scale salariali. Le indennità nelle grandi città con economie solide e scale retributive pagheranno più della media nazionale rispetto a lavori simili nelle aree extraurbane o rurali. (Leggi le prime 10 città per una carriera in finanza prima di decidere dove lavorare.)

La nuova legislazione, come il Sarbanes-Oxley Act, ha creato molte nuove opportunità di lavoro in questo campo. La legge, che richiede norme contabili e di rendicontazione più rigorose per le società, è venuta in risposta agli scandali aziendali e contabili e mira a promuovere la prevenzione delle frodi, la responsabilità e una maggiore trasparenza. (Leggi di più sull'importanza di questo atto per i professionisti finanziari in An Inside Look At Internal Auditor .)

Il Journal of Forensic Accounting e ForensicAccounting.com forniscono informazioni su potenziali opportunità di lavoro.

Le potenziali sedi di servizio comprendono:

• Forze dell'ordine
• Governo statale e locale (compresi enti governativi come l'Internal Revenue Service, il Dipartimento della Difesa, il Government Accountability Office, l'FBI e la CIA)
• Piccole e medie imprese
• Le grandi società
• Il settore non profit
• Settore bancario, intermediazione, assicurazioni e altri settori dei servizi finanziari
• Pratica privata

Conclusioni La contabilità forense può essere una carriera affascinante, soddisfacente e ben compensata. Il campo si sta espandendo e ci sono numerose opportunità di lavoro nel settore privato, nel governo e in altre organizzazioni senza scopo di lucro. Il lavoro è benefico per la comunità e la professione è molto rispettata.

Per la lettura correlata, vedere Contabilità non solo per nerd più .