Come scegliere l'esecutore giusto per la tua proprietà

Molte persone sanno che dovrebbero avere una volontà, ma poche persone capiscono quanto sia importante selezionare il giusto esecutore per aiutare a gestire i propri affari e distribuire i propri beni agli eredi alla morte. Il fatto è che scegliere l'esecutore "giusto" significa che i propri cari riceveranno la loro eredità in modo tempestivo. Scegliere quella sbagliata potrebbe portare a lunghi ritardi, problemi fiscali e forse anche un "contestamento".

TUTORIAL: Nozioni di base sulla pianificazione patrimoniale
Al fine di fornire una migliore comprensione del motivo per cui è così importante selezionare un esecutore capace, esploreremo in questo articolo cosa succede alla tua proprietà (e al coinvolgimento dell'esecutore) dopo la tua morte. (Per saperne di più su come fare un testamento, vedi Perché dovresti redigere un testamento e tre documenti di cui non dovresti fare a meno .)

La tua proprietà è aperta Al fine di "aprire" ufficialmente la tua proprietà negli Stati Uniti e iniziare il processo di verifica della tua volontà, l'esecutore presenterà i documenti con la contea in cui afferma di essere l'esecutore e rappresenterà la proprietà. L'esecutore deve inoltre comunicare ai creditori e / o alle altre parti interessate la tua morte e il loro diritto di presentare un reclamo contro la tua proprietà. (Per continuare a leggere sulla pianificazione patrimoniale, vedere L'importanza della pianificazione patrimoniale e delle emergenze e Introduzione al piano patrimoniale .)

Alcuni tribunali di successione richiederanno l'invio di lettere certificate a potenziali creditori. Altri semplicemente richiedono che un avviso sia pubblicato su un giornale locale. Ma in ogni caso, spetta all'esecutore (con l'aiuto del tribunale) identificare tali creditori e notificarli correttamente. Per essere chiari, errori di notifica potrebbero portare a cause legali da parte di beneficiari, eredi e / o creditori. Pertanto, l'attività merita sicuramente un individuo maturo. (Scopri come scegliere i tuoi beneficiari in Aggiorna i tuoi beneficiari, Designazione dei beneficiari problematici - Parte 1 e Parte 2. )

Quindi cos'è il probate? Per chi non lo sapesse, la libertà vigilata è un processo condotto da un tribunale (generalmente indicato come tribunale di successione) che determina la validità della volontà del defunto. Il tribunale aiuta anche a identificare e localizzare i beneficiari e supervisiona la distribuzione dei beni. (Scopri come evitare i costi di prova in Saltare i costi di prova .)

Collezionare beni È compito dell'esecutore fare un inventario accurato dei beni del defunto. Ciò include la creazione di un elenco di tutti i conti bancari, di intermediazione e pensionistici, nonché di qualsiasi proprietà posseduta dal defunto. Inoltre, un inventario di effetti personali, come collezioni, oggetti d'antiquariato o altri oggetti di valore deve essere tabulato e presentato al tribunale di successione per la revisione.

Ovviamente, questo può essere un compito estremamente dispendioso in termini di tempo. Può significare esaminare i documenti personali del defunto per informazioni, intervistare eredi o esaminare documenti di proprietà presso il municipio locale. E ancora, ci si aspetta che le informazioni siano accurate e complete in modo che gli eredi ricevano le loro eredità in modo tempestivo.

Gestione della proprietà L'esecutore è incaricato di utilizzare i fondi della proprietà per pagare le fatture che il defunto aveva in sospeso (come fatture di utilità o carta di credito) al momento della sua morte. L'esecutore deve anche raccogliere tutti i soldi dovuti al defunto. Ciò è estremamente importante perché i soldi devono quindi essere trasferiti ai beneficiari secondo le disposizioni della volontà.

Se è coinvolta un'azienda, l'esecutore potrebbe dover acquistare o vendere determinati beni, effettuare distribuzioni sui salari e gestire temporaneamente l'impresa (o almeno trovare qualcuno che lo faccia) fino a quando non viene trasmessa agli eredi (di nuovo come da le disposizioni del testamento).

In breve, questo significa che avere anche un esecutore esperto di business è un must.

Gestire le imposte Spetta all'esecutore trovare un avvocato o un contabile per calcolare le imposte sulla proprietà dovute (o farlo da soli), e quindi presentare la dichiarazione dei redditi appropriata per effettuare il pagamento. Inoltre, l'esecutore è responsabile della presentazione di una dichiarazione dei redditi finale (modulo 1040) per il defunto. Lo scopo è quello di pagare tutte le tasse dovute sul reddito guadagnato nell'ultimo anno di vita del defunto e / o di ricevere eventuali rimborsi (che alla fine sarebbero passati ai beneficiari). Ancora una volta, questi compiti richiedono un individuo intelligente e disciplinato in grado di apprezzare le implicazioni dei suoi doveri. (Per saperne di più sulle tasse sulla proprietà, vedi Preparatevi alla graduale eliminazione della tassa sulla proprietà .)

Chiusura del patrimonio Questo è un processo in cui l'esecutore deve dimostrare al tribunale di successione di aver adeguatamente informato tutti i potenziali creditori della morte del defunto. L'esecutore deve inoltre dimostrare al tribunale di aver pagato tutte le fatture e le tasse dovute. Come parte del processo, l'esecutore potrebbe anche dover mostrare i rilasci dallo stato che tutte le passività sono state estinte e fornire una contabilità approfondita di tutti i redditi guadagnati o erogati dalla proprietà dopo la morte del defunto.

Distribuzione dei beni Dopo che tutti i debiti sono stati regolati, spetta all'esecutore distribuire i beni agli eredi secondo le disposizioni del testamento del defunto. Ciò può significare pagare direttamente gli eredi o, se la volontà lo prevede, finanziare un trust per i minori.

Anche se questo può sembrare un compito facile, non lo è. Dopotutto, l'esecutore potrebbe avere a che fare con membri della famiglia gelosi o altri che si sentono traditi per non aver ottenuto il dovuto. Pertanto, spetta all'esecutore incontrarsi e spiegare le distribuzioni agli eredi. In altre parole, essere una "persona". Per inciso, l'obiettivo qui è quello di prevenire concorsi testamentari (in cui i file di un'entità si adattano al tentativo di ottenere fondi non lasciati in eredità nella volontà) che potrebbero trascinare il processo di distribuzione ancora più a lungo.

Scegliere la persona giusta La maggior parte delle persone tende a scegliere familiari o altri amici intimi o parenti per agire come esecutori e amministrare le loro volontà alla morte. Ma a causa delle complessità che si inseriscono nel lavoro, le persone devono rendersi conto che dovrebbe essere scelto l'individuo più competente (non il più vicino in relazione). Come accennato in precedenza, ciò non significa che l'individuo scelto debba fare tutto da solo. Gli esecutori sono autorizzati ad assumere altri per aiutare con vari aspetti del processo (come un commercialista per aiutare con la parte fiscale).

Con questo in mente, se non hai un amico o un parente che ritieni possa completare questi compiti in modo soddisfacente, non preoccuparti: avvocati, commercialisti e altri professionisti possono agire come esecutori a pagamento, di solito derivati dalla tenuta del defunto. E mentre quella tassa può essere in centinaia o addirittura migliaia di dollari (a seconda delle dimensioni della proprietà e delle difficoltà coinvolte), può essere utile, soprattutto se ciò significa che la tua famiglia riceverà la propria eredità intatta e tempestiva.

La linea di fondo è che la maggior parte delle persone presume che essere un esecutore sia un compito facile che può essere svolto da chiunque, ma poiché il processo di successione è così coinvolto e può comportare l'interazione con professionisti fiscali e legali, solo una persona intelligente e affidabile dovrebbe essere nominata come esecutore.