Fiducia sul reddito
Un trust di reddito è un trust di investimento che detiene attività che producono reddito. Può essere strutturato come un fondo di investimento personale o un trust commerciale con quote di fondi chiusi quotate in borsa. I gestori fiduciari del reddito in genere cercano di creare un portafoglio diversificato di attività produttive nel fondo fiduciario, che avrà un flusso costante di distribuzioni.
Fiducia sul reddito personale
I fondi fiduciari sono uno strumento di investimento personale spesso utilizzato per gestire i beni familiari e strutturare le eredità. Un trust con reddito deterrà attività che producono reddito. In genere è gestito da un trustee per conto di un fiduciario che cerca di trasferire i beni a un beneficiario. I termini del fondo fiduciario sono designati dal fiduciario e gestiti dal trustee. I termini di fiducia del reddito personale possono includere disposizioni che determinano il coinvolgimento del beneficiario e il trasferimento dell'eredità. I termini della fiducia descrivono anche in dettaglio le responsabilità di gestione degli investimenti e di amministrazione del fiduciario nella gestione della fiducia.
Trust di reddito quotati in borsa
Gli investitori al dettaglio possono avere maggiore familiarità con i fondi di investimento commerciali, che possono acquistare e vendere in mercati finanziari. Per costruire un portafoglio di attività che generano reddito e offrire azioni quotate in borsa su uno scambio, un trust di reddito deve essere registrato come una società. Le società di fiducia del reddito sono comunemente note come fondi comuni di investimento immobiliare (REIT). La designazione chiave che distingue le società fiduciarie da investimenti immobiliari è la loro elezione a presentare un modulo 1120-REIT con l'Internal Revenue Service (IRS). Le leggi fiscali per i trust commerciali sono dettagliate nella sezione 856 del codice delle entrate interne. In quanto trust di reddito commerciale, le entità hanno una grande latitudine nel modo in cui strutturano le loro attività. Tuttavia, la compilazione di un modulo 1120-REIT presso l'IRS li designa specificamente come un fondo di investimento immobiliare e richiede loro di pagare il 90% del loro reddito imponibile in distribuzioni ai propri investitori.
I REIT sono i fondi comuni di investimento più comuni. Offrono azioni quotate in borsa sul mercato aperto e costruiscono un portafoglio di investimenti immobiliari remunerativi. La componente di reddito di un trust societario designato come REIT rende le azioni un buon investimento per gli investitori orientati al reddito.
Investire in REIT
Designate come REIT, le società hanno varie opzioni tra cui scegliere per la costruzione e l'offerta di quote di trust di investimento quotate in borsa. Il portafoglio di un REIT si concentrerà in genere su investimenti azionari, ipotecari o ibridi. I REIT sono i principali gestori di immobili residenziali e commerciali. Supportano anche prestiti in proprietà attraverso vari tipi di mutui.
Gli investitori in REIT supportano gli obiettivi di investimento dei gestori di REIT. Possono anche aspettarsi di ricevere distribuzioni costanti, spesso pagate mensilmente, trimestralmente o annualmente, dal REIT come parte del suo requisito di distribuzione del 90%.
Nel 2017, SBA Communications è stato uno degli investimenti più performanti del settore REIT. Al 16 gennaio 2018, il REIT aveva un rendimento totale di un anno del 48, 43%. SBA Communications possiede e sviluppa proprietà negli Stati Uniti, in Canada, in America Centrale e in Sud America. Le proprietà immobiliari gestiscono sistemi di infrastruttura wireless e siti cellulari tradizionali utilizzati per la comunicazione wireless da operatori di telefonia mobile e provider di banda larga wireless.
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