Efficienza fiscale
L'efficienza fiscale è un tentativo di minimizzare l'obbligo fiscale quando vengono prese molte decisioni finanziarie diverse. Si dice che una decisione finanziaria sia fiscale efficiente se il risultato fiscale è inferiore a una struttura finanziaria alternativa che raggiunge lo stesso scopo.
Comprensione dell'efficienza fiscale
L'efficienza fiscale si riferisce alla strutturazione di un investimento in modo che riceva la tassazione meno possibile. Esistono vari modi per ottenere efficienza fiscale quando si investe nei mercati pubblici.
Conti differiti e fiscalmente esenti
Un contribuente può effettuare investimenti che generano reddito in un conto differito dalle imposte, come un piano di pensionamento individuale (IRA), piano 401 (k) e rendita. Eventuali dividendi o plusvalenze guadagnati dagli investimenti vengono automaticamente reinvestiti nel conto che continua a crescere differito dalle imposte fino al momento del prelievo.
Fondo comune fiscale efficiente
Investire in un fondo comune fiscale efficiente, in particolare per i contribuenti che non dispongono di un conto differito o esente da imposte, è un altro modo per ridurre il debito fiscale. Un fondo comune di investimento fiscale è tassato a un'aliquota inferiore rispetto ad altri fondi comuni di investimento. Questi fondi genereranno livelli relativi inferiori di dividendi e / o plusvalenze rispetto al fondo comune di investimento medio. I fondi azionari a piccola capitalizzazione e i fondi gestiti passivamente, come i fondi indicizzati e i fondi negoziati in borsa (ETF), sono buoni esempi di fondi comuni che generano reddito da interessi o dividendi scarsi o nulli.
Utili / perdite di capitale a lungo termine
Inoltre, un contribuente può raggiungere l'efficienza fiscale mantenendo le scorte per più di un anno, il che sottoporrà l'investitore all'aliquota delle plusvalenze a lungo termine più favorevole, anziché all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito applicata agli investimenti detenuti per meno di un anno . Inoltre, la compensazione delle plusvalenze imponibili con perdite di capitale correnti o passate può ridurre l'ammontare degli utili degli investimenti tassati.
Obbligazioni esenti da imposta
Un investitore in obbligazioni può optare per le obbligazioni municipali rispetto alle obbligazioni societarie, dato che il primo è esente da imposte a livello federale. Se l'investitore acquista un'obbligazione muni emessa nel suo stato di residenza, anche i pagamenti delle cedole effettuati sull'obbligazione possono essere esenti da imposte statali.
Fiducia irrevocabile
Ai fini della pianificazione patrimoniale, la fiducia irrevocabile è utile per le persone che desiderano ottenere un'efficienza fiscale. Quando un individuo detiene attività in questo tipo di fiducia, cede gli incidenti di proprietà, perché non può revocare la fiducia e riprendere le risorse. Di conseguenza, quando viene finanziato un trust irrevocabile, il proprietario della proprietà, in effetti, rimuove i beni dalla sua proprietà tassabile. Trust fiduciario di generazione, trust di residenza personale qualificati, trust di rendita mantenuta del concedente (GRAT), trust di beneficenza e fondi rimanenti di beneficenza sono alcuni dei trust irrevocabili che vengono utilizzati ai fini dell'efficienza fiscale delle proprietà. D'altra parte, un trust revocabile non è efficiente sotto il profilo fiscale perché il trust può essere revocato e, quindi, le attività in esso contenute fanno ancora parte del patrimonio a fini fiscali.
Queste strategie per raggiungere l'efficienza fiscale non sono affatto un elenco esaustivo. I professionisti finanziari possono aiutare gli individui e le imprese a valutare i modi migliori per ridurre le proprie passività fiscali.
Gli investitori in fasce fiscali elevate sono spesso più interessati a investimenti fiscali efficienti perché i loro risparmi potenziali sono più significativi. Tuttavia, la scelta del miglior investimento fiscale efficiente può essere un compito scoraggiante per coloro che hanno scarsa conoscenza dei diversi tipi di prodotti disponibili. La migliore decisione potrebbe essere quella di contattare un professionista finanziario per determinare se esiste un modo per rendere gli investimenti più efficienti sotto il profilo fiscale.
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